Ухвала суду № 53914153, 04.07.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7583/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вінника А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вінник А.О., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Коваля Б.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовує тим, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12013110070006449 від 26.08.2013 року, за фактом фіктивного підприємництва з попередньою правовою кваліфікацією - ч. 2 ст. 205 КК України, яке виділене прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Хавіним В.О. з матеріалів кримінального провадження № 12012110070000949 від 22.12.2012 року відносно ОСОБА_4 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час проведеного досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи протягом 2012 року створили ряд фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, зокрема серед яких ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) та ТОВ «СІРІУ-С» (код ЄДРПОУ 37333990).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4, повідомив, що у 2012 році окрім нього були й інші пособники у створенні фіктивних підприємств, які схиляли осіб малозабезпеченої категорії населення за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я фіктивне підприємство. Приблизно в березні 2013 року, ОСОБА_4 від невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_5 випадково стало відомо, що протягом 2010-2013 років останній допоміг невстановленим слідством особам на ім'я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зареєструвати ряд фіктивних підприємств, зокрема: ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) та ТОВ «СІРІУ-С» (код ЄДРПОУ 37333990). В подальшому на ім'я вказаних підприємств були відкриті розрахункові рахунки в банківських установах.

11.10.2013 року у приміщенні АТ "Єврогазбанк" (МФО 380430) за адресою: м. Київ, просп. Московський, 16, згідно ухвали Подільського районного суду м. Києва №758/11797/13-к від 23.09.2013 року здійснено тимчасовий доступ до справ з юридичного оформлення рахунку клієнтів банку ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) та ТОВ «СІРІУ-С» (код ЄДРПОУ 37333990), зокрема, роздруківки руху коштів по рахунку зазначених клієнтів, відповідно до якого встановлено, що на рахунок ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) надходили грошові кошти від об'єднання громадян "Акація" (код ЄДРПОУ 37911281).

В подальшому, старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Хавіним В.О. призначено позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) із питань своєчасності, достовірності, повноти нараїування та сплати до бюджету податків, зборів за період з 01.08.2012 року по 01.09.2013 року.

Відповідно до акту перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006), встановлено, що підприємством безпідставно завищено податкові зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 3143155 грн. та безпідставно завищено податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3787520 грн. У зв'язку з відсутністю первинних документів дослідити питання формування витрат та доходів, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств, а також податку з доходів фізичних осіб та інших податків сплата яких передбачена вимогами діючого законодавства, виявилось неможливим.

Враховуючи викладене, у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у об'єднання громадян «Акація» (код ЄДРПОУ 37911281) наявні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006): договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них; накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування; документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних; журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Зважаючи на те, що зазначені документи можуть містити сліди злочину та мають доказове значення у кримінальному провадженні, з метою можливості подальшого проведення почеркознавчих експертиз первинних фінансово-господарських документів, у слідчого виникла необхідність їхньої виїмки в об'єднання громадян «Акація» (код ЄДРПОУ 37911281).

У судовому засіданні слідчий СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вінник А.О. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника об'єднання громадян «Акація».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання об'єднанням громадян «Акація» (код ЄДРПОУ 37911281) документів фінансово-господарських правовідносин з ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) у органа досудового розслідування з'явиться можливість дослідити питання формування витрат та доходів, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств, а також податку з доходів фізичних осіб та інших податків сплата яких передбачена вимогами діючого законодавства, провести експертне дослідження документів, результати якого матимуть доказове значення в даному кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи, які перебувають або можуть перебувати у об'єднанні громадян «Акація» (код ЄДРПОУ 37911281) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Вінника А.О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СВ Подільського РУ ГУ МВС України в м. Києві Віннику А.О. тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться в об'єднанні громадян «Акація» (код ЄДРПОУ 37911281), а саме, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «АРТ-ПАРАДАЙЗ» (код ЄДРПОУ 37974006) за період діяльності: договорів придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткових угод, специфікації до них; накладних, податкових накладних, розрахунків коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних; актів прийому-передачі, рахунків, рахунків-фактур, розрахунків-коригування; документів, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо); книг придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстрів виданих отриманих податкових накладних; журналів-ордерів і відомостей бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій; документів, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листів, заяв, доручень про представлення інтересів, тощо), з можливістю їх вилучення на час проведення досудового розслідування.

Строк дії ухвали слідчого судді становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких зберігається в приміщенні суду в матеріалах поданого клопотання.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва В.А.Швиденко