Ухвала суду № 53914093, 18.04.2014, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/4410/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за згодою прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000188 від 05 листопада 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) в період часу з 01 травня 2011 року по 30 листопада 2011 року отримували природний газ за заниженими цінами від ТОВ «Октоген» (код ЄДРПОУ 36946287), який в подальшому, використовуючи реквізити та банківські рахунки ТОВ "Ріоніт" (код ЄДРПОУ 36218092), реалізовувався реально діючим суб'єктам господарювання по ринковим цінам. Різниця в ціні з рахунків ТОВ «Алекс-А ЛТД» (код ЄДРПОУ 33443792) спрямовувалася на рахунки підприємств з ознаками фіктивності. Відповідно до податкової звітності податковий кредит ТОВ «Алекс-А ЛТД» формувався за рахунок податкових накладних, отриманих від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «ПРОВІТЕК» (код ЄДРПОУ 37485045), ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" (код ЄДРПОУ 37770956), ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 37356468), ТОВ "РЕНКОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37485071), ТОВ "ІНКОМ ФАКТОР" (код ЄДРПОУ 37416317), ТОВ "ГОЛД ІНКОМ" (код ЄДРПОУ 37416296), ТОВ «Інтехмед» (код ЄДРПОУ - 36509960).

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ "ПРОВІТЕК" (код ЄДРПОУ 37485045) ОСОБА_3, повідомила, що зареєструвала вказане товариство за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю.

В ході допиту засновника та директора ТОВ «Алекс-А ЛТД» ОСОБА_4, останній повідомив, що зареєстрував вказане товариство на своє ім'я за грошову винагороду та ніякого відношення до його діяльності не має. ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 37356468) має стан платника податків - 11 (припинено, але не знято з обліку). Основним видом діяльності товариства є оптова торгівля іншими непродовольчими товарами споживчого призначення. Місцезнаходження службових осіб ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" на теперішній час не встановлене. ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" (код ЄДРПОУ 37770956) має стан платника податків - 12 (припинено, але не знято з обліку). Основним видом діяльності товариства є інші види оптової торгівлі. Місцезнаходження службових осіб ТОВ «ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ» на теперішній час не встановлене.

Так, службові особи ТОВ «Алекс-А ЛТД», ТОВ «Октоген», ТОВ "Ріоніт" умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах, чим скоїли злочин, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно бази даних податкової служби «АІС Податки» встановлено, що ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" (код ЄДРПОУ 37770956) відкрито рахунок №26005063000023 в АТ "Фінростбанк" (МФО 328599). ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 37356468) відкрито рахунок № 26003033000248 в АТ "Фінростбанк" (МФО 328599).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 37356468) та ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" (код ЄДРПОУ 37770956), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ "Фінростбанк" (МФО 328599), а саме, заяв про відкриття та закриття рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договірів про використання системи «Клієнт-Банк», протоколів системи «Банк-Клієнт», наказів про призначення на посади, руху коштів.

Зазначені документи ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" та ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" необхідно вилучити в АТ "Фінростбанк" (МФО 328599) з метою встановлення осіб причетних до відкриття та використання рахунків, відповідальних осіб за здійснення фінансових операцій по рахункам, що у інший спосіб встановити неможливо, а також, для дослідження обставин перерахування та подальшого руху грошових коштів під час здійснення фінансових операцій.

У органа досудового розслідування є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судовому засіданні слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника АТ «Фінростбанк».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання слідчого з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання АТ "Фінростбанк" документів щодо відкриття та обслуговування рахунку ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" № 26005063000023 та рахунку ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" № 26003033000248 у органа досудового розслідування з'явиться можливість їх опрацювання, встановлення осіб, причетних до їх відкриття та використання, тобто осіб, причетних до вчинення злочину.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи, які перебувають у АТ "Фінростбанк", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів встановлених обставин, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АТ "Фінростбанк" (МФО 328599), що містять банківську таємницю клієнтів банку - ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" (код ЄДРПОУ 37770956) та ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" (код ЄДРПОУ 37356468), та які стосуються відкриття і обслуговування рахунку ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" № 26005063000023 та рахунку ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" № 26003033000248, за період часу 01 травня 2011 року по день винесення ухвали слідчого судді, а саме,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єктів господарювання ТОВ "ВЕСТЕР СПЕЦТЕХ" та ТОВ "СПЕЦТОРГ КОМПЛЕКС" вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта; витягу з журналу протоколів логіків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади;

- інформації, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по вказаним рахункам.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяВ.А.Швиденко