Ухвала суду № 53872796, 27.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16833/15-к

Провадження № 1-кс/344/4309/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Хоростіль Р.В., з участю секретаря Басюк С.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_1, яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №32015090000000034, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ «ВБК-Сервіс» в період 01.01.2012р. по 31.06.2015р. шляхом приховання від оподаткування реалізації товарів (робіт, послуг) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2959561грн., що становить особливо великі розміри. Крім цього, ТОВ «ВБК-Сервіс» (код ЄДРПОУ 37183655) упродовж 2012-2015р.р. проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806) щодо придбання продукції (товарів, робіт, послуг).

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою отримання документів, що стосуються проведення господарських операцій з ТОВ «ВБК-Сервіс», 20.10.2015р. в адресу ТОВ «Свиспан Лімітед» скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України, однак отримано відмову у наданні таких документів з підстав відсутності відповідної ухвали суду. Також встановлено, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують проведення ТОВ «Свиспан Лімітед» фінансово-господарських операцій та розрахунків за такі із ТОВ «ВБК-Сервіс» знаходяться у службових осіб зазначеного товариства. За таких обставин виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Свиспан Лімітед» та вилучення їх копій. Вилучення вказаних документів надасть можливість у подальшому встановити різновид товарів (робіт, послуг), їх кількість, вартість, періоди операцій, осіб, які від імені ТОВ «Свиспан Лімітед» та ТОВ «ВБК-Сервіс» підписували первинні бухгалтерські документи, осіб, які здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, покликаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Згідно з абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, за винятком тих, які підтверджують право власності (оренди) на ємності для зберігання ПАТ «Дніпронафтопродукт» нафтопродуктів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відтак, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка міститься у вказаних вище документах надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Свиспан Лімітед» (код ЄДРПОУ 32358806) за адресою: Рівненська область, м. Костопіль, вул. Степанська, 9, з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ВБК-Сервіс» (ЄДРПОУ 37183655), а саме: договорів (угод, додаткових угод), актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), сертифікатів якості продукції, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, - за період 01 січня 2012 року по 31 червня 2015 року.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Р.В. Хоростіль