Ухвала суду № 53868099, 10.11.2015, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/42144/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.11.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Кравця А.Б., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СГ ГСУ Генеральної прокуратури України Кравця А.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001716 від 12.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. надійшло клопотання клопотання старшого слідчого СГ ГСУ Генеральної прокуратури України Кравця А.Б., прокурором відділу Генеральної прокуратури України Гойдало О.Є., про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» (код ЄДРПОУ 25642478), за адресою: 01033, м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 48, 50А.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Сторона кримінального провадження - слідчий Кравець А.Б. в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

В зв'язку з наявністю реальної загрози зміни або знищення запитуваних документів, представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України не викликався.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001716 від 12.08.2015 за фактом заволодіння керуючим партнером одного із підприємств, що здійснює свою господарську діяльність в аграрній сфері, шляхом обману та зловживання довірою належною іншому партнеру часткою майна в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у 2012 році створили аграрний холдинг Агрейн Холдінг Лімітед (далі - Agrein Holding Limited) юрисдикції Республіки Кіпр, який належав у рівних долях: 50 % акцій цієї кіпрської компанії належало трастовому керуючому DNS Trust, бенефіціаром якого є ОСОБА_4 та 50 % - трастовому керуючому PNP Agri Trust (Radosar Trading LTD), бенефіціаром якого є ОСОБА_5 До складу аграрного холдингу Агрейн Холдінг Лімітед у подальшому ввійшли як компанії-нерезиденти так і 22 українські підприємства - виробники сільськогосподарської продукції.

В подальшому досудовим розслідуванням, встановлено, що ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» надавала консультаційні, податково-юридичні та аудиторські послуги підприємствам, що входять до складу аграрного холдингу «Агрейн».

Так, між ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» та ТОВ «Агрейн Менеджмент» (товариством, яке входить до складу аграрного холдингу «Агрейн», та яке здійснює управління усіма підприємствами холдингу) було укладено договір про надання консультаційних податково-юридичних послуг. На виконання вказаного договору ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» були, зокрема, надані наступні послуги: - щодо отримання дозволу на концентрацію від АМК (в тому числі щодо перевірки підготовлених клієнтом пакетів документів, необхідних для отримання дозволу на концентрацію від АМК; щодо супроводження в процесі отримання дозволу на концентрацію від АМК); - щодо розробки варіанту ефективної структури Групи (холдингу «Агрейн»); - щодо підготовки детального плану реструктуризації, що включав придбання корпоративних прав у статутних капіталах товариств, які увійшли до аграрного холдингу «Агрейн», а також щодо імплементації вказаного плану реструктуризації; - щодо питань оподаткування, зокрема, реєстрації товариств аграрного холдингу «Агрейн», як платників ПДВ за спеціальним режимом для сільськогосподарських підприємств.

Також було встановлено, що ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» були надані консультаційні послуги зі складання попередньої консолідованої фінансової звітності «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року, та аудиторські послуги щодо надання Звіту спеціального призначення незалежних аудиторів на попередню консолідовану фінансову звітність «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

Слідчий вказує, що з метою повного та всебічного розслідування кримінального провадження а також, встановлення фактичних обставин структурування аграрного холдингу «Агрейн» в 2011 та 2012 роках у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: договорів про надання послуг, додаткових угод до них, актів наданих послуг, наданих письмових консультацій, аудиторських висновків, робочих документів аудиторів та інших офіційних документів тощо, що пов'язані із наданням ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» консультаційних та аудиторських послуг. Зазначені документи містять інформацію щодо реструктуризації (структурування) аграрного холдингу «Агрейн», фактичних власників аграрного холдингу «Агрейн» в 2011 та 2012 роках, з можливістю вилучення їх належно завірених копій, у зв'язку з чим клопотання просить задовольнити.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001716 від 12.08.2015 за фактом заволодіння керуючим партнером одного із підприємств, що здійснює свою господарську діяльність в аграрній сфері, шляхом обману та зловживання довірою належною іншому партнеру часткою майна в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для розкриття конфіденційної інформації та надання доступу до запитуваних слідчим документів, та їх вилучення, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В :

клопотання старшого слідчого СГ ГСУ Генеральної прокуратури України Кравця А.Б., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001716 від 12.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СГ ГСУ Генеральної прокуратури України Кравцю А.Б., тимчасовий доступ документів, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» (код ЄДРПОУ 25642478), за адресою: 01033, м. Київ, вулиця Жилянська, будинок 48, 50А, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме до:

- договорів (з усіма додатковими угодами та актами наданих послуг за даними договорами), на підставі яких ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК» надав консультаційні послуги зі складання попередньої консолідованої фінансової звітності «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

- договорів (з усіма додатковими угодами та актами наданих послуг за даними договорами), на підставі яких ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК» надав аудиторські послуги з надання Звіту спеціального призначення незалежних аудиторів на попередню консолідовану фінансову звітність «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

- заяви про відповідальність керівництва щодо підготовки та затвердження попередньої консолідованої фінансової звітності за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

- звіту спеціального призначення незалежних аудиторів на попередню консолідовану фінансову звітність «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

- попередньої консолідованої фінансової звітності «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року, включаючи:

попередній консолідований звіт про сукупні доходи, за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року;

- попередній консолідований звіт про фінансовий стан на 31 грудня та 01 січня 2011 року;

попередній консолідований звіт про зміни у власному капіталі за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року;

попередній консолідований звіт про рух грошових коштів за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року;

- примітки до попередньої консолідованої фінансової звітності за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року.

-робочих документів, на підставі яких ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК» надав аудиторські послуги з надання Звіту спеціального призначення незалежних аудиторів на попередню консолідовану фінансову звітність «Агрейн Холдинг Лімітед» та її дочірніх компаній за рік, який закінчився 31 грудня 2011 року, зокрема, але не виключно, інформація щодо правової та організаційної структури; листування в частині пояснень питань, що виникли при проведені аудиту; листи з поясненням управлінського персоналу; юридично значущі документи, угоди, протоколи; аналізи операцій та залишків по рахункам; аналіз важливих показників; фінансова звітність.

- договорів (з усіма додатковими угодами та актами наданих послуг за даними договорами), на підставі яких ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК» надав консультаційні послуги ТОВ «Агрейн Менеджмент» у період з 2011 року по 2012 рік, зокрема, але не виключно: - щодо дроблення часток цільових компаній Групи (товариств аграрного холдингу «Агрейн»); - щодо отримання дозволу на концентрацію від АМК (в тому числі щодо перевірки підготовлених клієнтом пакетів документів, необхідних для отримання дозволу на концентрацію від АМК; щодо супроводження в процесі отримання дозволу на концентрацію від АМК); - щодо розробки варіанту ефективної структури Групи (холдингу «Агрейн»); - щодо підготовки детального плану реструктуризації, що включав придбання корпоративних прав у статутних капіталах товариств, які увійшли до аграрного холдингу «Агрейн», а також щодо імплементації вказаного плану реструктуризації; - щодо питань оподаткування, зокрема, реєстрації товариств аграрного холдингу «Агрейн» як платників ПДВ за спеціальним режимом для сільськогосподарських підприємств.

- письмових консультацій (в паперовому чи електронному вигляді (на електронних носіях), що були надані ПрАТ «Делойт енд Туш ЮСК» ТОВ «Агрейн Менеджмент» у період з 2011 року по 2012 рік, зокрема, але не виключно: - щодо дроблення часток цільових компаній Групи (товариств аграрного холдингу «Агрейн»); - щодо отримання дозволу на концентрацію від АМК (в тому числі щодо перевірки підготовлених клієнтом пакетів документів, необхідних для отримання дозволу на концентрацію від АМК; щодо супроводження в процесі отримання дозволу на концентрацію від АМК); - щодо розробки варіанту ефективної структури Групи (холдингу «Агрейн»); - щодо підготовки детального плану реструктуризації, що включав придбання корпоративних прав у статутних капіталах товариств, які увійшли до аграрного холдингу «Агрейн», а також щодо імплементації вказаного плану реструктуризації; - щодо питань оподаткування, зокрема, реєстрації товариств аграрного холдингу «Агрейн» як платників ПДВ за спеціальним режимом для сільськогосподарських підприємств.

Зобов`язати ПрАТ «Делойт Енд Туш ЮСК» (код ЄДРПОУ 25642478) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Виготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/42144/15-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому СГ ГСУ Генеральної прокуратури України Кравцю А.Б.

Слідчий суддя Х.А. Гладун