Ухвала суду № 53861957, 26.11.2015, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/16628/15-к

1-кс/295/6033/15

УХВАЛА

Іменем України

26.11.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Слюсарчук Н. Ф., розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32015060000000030 старшим слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення, а також додані до нього матеріали,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у даному кримінальному провадженні, що внесене 18.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо службових осіб ТОВ«Папір-Мал» (код за ЄДР 30477405), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні вказано, що службові особи ТОВ«Папір-Мал», у період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Українська нафто-газова компанія» (код ЄДР 37764888), ТОВ «Укр. Енерго Холдінг» (код ЄДР 38038769), ТОВ «Енерго Буд Сервіс» (код ЄДР 39114729), ТОВ «Мак-Авто» (код ЄДР 35699311), ПП «НП «Х І М І Ч» (код за ЄДР 38075025), ТОВ «Екодром» (код ЄДР 39124335), ТОВ «Ентер Агро» (код за ЄДР 39351922), ТОВ «Машсервіс» (код ЄДР 38969793), ТОВ «Смарт Холдинг ЛТД» (код ЄДР 38925054), ТОВ «Техтрейдкомпані» (код ЄДР 39174862), ТОВ «Еско Трейд» (код ЄДР 39207206), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДР 39427859), ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 628379 грн., що становить особливо великі розміри.

Крім того, слідчий також вказує на те, що досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що на території м. Києва та Київської області створена, та в період 2014-15 років діє група осіб, метою якої здійснення протиправної діяльності спрямованої на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, підробка документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів, тощо.

Суть злочинної схеми полягає у наданні послуг по ухиленню від сплати податків реально діючим СПД, шляхом незаконного формування податкового кредиту від фіктивних СПД, створенні ланцюга транзитних та фіктивних СПД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) одне в одного. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СПД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СПД за мінусом відсотків.

За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування також встановлено, що особами, які на даний час слідством невстановлені, для здійснення реєстрації податкових накладних виписаних від імені ТОВ «Смарт-Сейл» м. Житомир, ТОВ «Еско Трейн», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Околан» та ТОВ «Мемо Трейд», а також складання та відправлення до контролюючих органів їх електронної податкової звітності, використовується повязаний ІР-адрес 144.76.203.221, що свідчить про один компютер (ЕОМ) чи сервер накопичення електронної інформації, на якому вказані документи готуються.

Крім того, аналізом автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що зазначений ІР-адрес 144.76.203.221 використовується ТОВ «Скай-Макс» (код ЄДР 39398777), ТОВ «Цитадель-Альянс ЛТД» (код ЄДР 39398838), ТОВ «Євроспліт» (код ЄДР 39351765), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДР 39361087), ТОВ «Грін Сістемс» (код 39361181) та ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДР 39398735), які зареєстровані Житомирському міському управлінні юстиції.

Відповідно, ТОВ «Смарт-Сейл» зареєстровано 21.08.2014 у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Житомирського міського управління юстиції Житомирської області за № 13341020000004523 та внесено до Єдиного державного реєстру підприємств, установ та організацій за кодом 39360990.

У відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Житомирського міського управління юстиції зберігаються наступні документи ТОВ «Смарт-Сейл»: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий вказує на те, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, ст. ст. 159-164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, оперуповноваженому ОУ Житомирської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 та особам, які діятимуть за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Житомирського міського управління юстиції Житомирської області оригіналів документів, які містяться в реєстраційній справі ТОВ «Смарт-Сейл» (код ЄДР 39360990) за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;

- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності ТОВ «Смарт-Сейл» та містяться у реєстраційній справі даного підприємства.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя