Ухвала суду № 53830935, 27.11.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/13691/15-к

1-кс/760/7312/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 листопада 2015року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Курова О.І., при секретарі Сажин К.В., за участю слідчого Гузенко Р.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП майора податкової міліції Гузенко Р.В., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури кричун В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000169 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які фактично перебувають у володінні ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505, 65009, м. Одеса, вул. Сонячна, 5), а саме на вилучення оригіналів документів згідно переліку: договір відповідального зберігання навтопродуктів від 07.04.2014 №0704/14, укладений з ТОВ «Світанок Ойл Трейд» (ЄДРПОУ 37136301), на предмет зберігання нафтопродуктів на умовах DDP - залізнична естакада зливу, що розташована за адресою - Одеська область, Біляївський район, селище Усатове, вул. Залізничників, 16, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки товарних залишків по договору №0704/14 від 07.04.2014, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище Усатове, вул. Залізничників, 16 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 752,33 тони; договір №112-L зберігання навтопродуктів від 28.10.2013, укладений з ТОВ «Кворум - Нафта» (ЄДРПОУ 32938047), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою - Миколаївська область, Жовтневий район, селище Горохівка, вул. Привокзальна, 2-б, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки залишків по договору №112-L від 28.10.2013, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: Миколаївська область, Жовтневий район, селище Горохівка, вул. Привокзальна, 2-б та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 29,844 тони; договір №16-У про надання послуг по прийняттю, зберігання та відвантаженню навтопродуктів від 24.09.2013, укладений з ТОВ «Інтерім Сервіс» (ЄДРПОУ 24778112), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою - 6,5 км Овідіопольської дороги, територія складу ПММ, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3\03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ «Інтерім Сервіс» відвантажив 11.03.2015 з місця зберігання нафтопродукти у кількості 2,329 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 33,033 тони; акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3\03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ «Інтерім Сервіс» відвантажив з місця зберігання нафтопродукти у кількості 5,240 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 264,468 тони; розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «Інтерім Сервіс» за березень 2015 року, згідно якого нараховано втрати по нормам; договір поставки нафтопродуктів від 23.05.2014 №607/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД «Червона калина» (ЄДРПОУ 21012875) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього; специфікація №55 від 04.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000416 від 04.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 6499 АО у кількості 1,687 тон на загальну суму 51 453,5 грн., з ПДВ; податкова накладна №5 від 04.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 56 700 грн., в тому числі ПДВ в сумі 9 450 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 1,859016 тон, зареєстрована 12.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9036615652; специфікація №56 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000440 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 6499 АО у кількості 3,553 тон на загальну суму 108 366,5 грн., з ПДВ; податкова накладна №41 від 10.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 104 600 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 433,33 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 3,429508 тон, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9047936484; договір поставки нафтопродуктів від 01.09.2014 №636/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД «Систем Інвест Трейдінг» (ЄДРПОУ 392222638) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього; специфікація №54 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000441 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 1800 АВ у кількості 2,329 тон на загальну суму 72 199 грн., з ПДВ; податкова накладна №38 від 10.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 74 400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 12 400 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 2,4 тони, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9047926521; додаток 5 декларації з податку на додану вартість за березень 2015 року, згідно якого операції з реалізації нафтопродуктів включено до рядка 1.1 «операції що оподатковуються за основною ставкою» у розділі І «Податкові зобов'язання»; договір №30808801/61/70103-001 транспортного експедирування від 01.08.2013, укладений з ПАТ «Пласке» (ЄДРПОУ 30202681), на предмет надання послуг з приймання, накопичення, складування, зберігання, перевезення вантажів, нафтопродуктів у кількості 587,934 тони вартістю 8 616 177,83 грн., які зберігались за адресами: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Північна, 2; м. Одеса, 2-й Артелерійський провулок, 6; АР Крим, м. Феодосія, вул. Геологічна, 2, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні в резервуарах на ПАТ «Іллічівський паливний термінал» від 31.03.2015, згідно якого підтверджуються залишки нафтопродуктів на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 531,623 тон; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні на ПАТ «Одеснафтопродукт» від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки дизельного пального на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,070 тон; акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні за адресою: АР Крим, м. Феодосія, вул. Геологічна, 2 від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки бензину автомобільного А-92 на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,241 тон; договір №67-ХР відповідального зберігання нафтопродуктів від 04.03.2015, укладений з ЗАТ «Рур Груп С.А.» (ЄДРПОУ 24714833), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, станція Лелеківка, Одеської залізниці, код 411507, код гілки одержувача нафтобаза ЗАТ «Рур Груп С.А.» - 3912, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки залишків по договору №67-ХР від 04.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, та встановлення наявність нафтопродуктівстаном на 31.03.2015 у кількості 1 762,232 тон вартістю 26 570 868,09 грн.; договір №121-L від 01.03.2015 про надання послуг по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Строй Центр» (ЄДРПОУ 35823120), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: ст. Бахмач-Гомельський, м. Бахмач, вул. Роменська, 1, код станції 326107 (складські комплекси), з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт звірки руху №1 нафтопродуктів на ввідповідальному зберіганні відповідно Договору №121-L від 01.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: 16500, Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Роменська, 1, та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 2 024,777 тон вартістю 30 846 433,81грн.; договір №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, укладений з ТОВ «Петрол Інвест» (ЄДРПОУ 39302880), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: 69067, м. Запоріжжя, вул. Республіканська, 127, ГП «Комбінат «Зірка», з усіма відповідними додатками до нього; додаткова угода №1 від 09.12.2014 до договору №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, згідно якого зберігання нафтопродуктів відбувалось (складські комплекси) за наступними адресами: 69067, м. Запоріжжя, вул. Республіканська, 127, ГП «Комбінат «Зірка»; 31100, м. Староконстантинов, вул. Залізничника, 6; 21022, Вінницька область, Вінницький район, пгт. Десна, вул. Гагарина, 4-а; 18000, м. Черкаси, вул. Хіміків, 8; 73009, м. Херсон, вул. Нефтяників, 52; Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, м. Карловка, вул. Свердлова, 1; м. Харків, вул. Достоєвського, 18; 25014, м. Кіровоград, пр-т Промисловий, 9а, нафтобаза ТОВ «БРП»; 23310, Вінницька область, Тивровський район, м. Гнивань, вул. Фрунзе, 15, НБ Вінниця «Яско 2»; 04080, м. Київ, вул. Куреневська, 14б, НБ Київ «Московський мост»; 08300, Київська область, м. Бориспіль, вул. Привокзальна, 9, НБ Бориспіль; Київська область, м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2, НБ Миронівка; м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11 (РУР); м. Бахмач, вул. Роменська, 1, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акт приймання-передачі нафтопродуктів від 03.03.2015 трьох сторонній, укладений між ТОВ «Петрол Інвест», ТОВ «Строй Центр» та ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно якого ТОВ «Петрол Інвест» передав ТОВ «Строй Центр» нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 1 024,658 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 1 000,119 тон, які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014; розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «Петрол Інвест» за березень 2015 року; акт приймання-передачі нафтопродуктів від 04.03.2015, згідно якого ТОВ «Петрол Івест» передав з відповідального зберігання за адресою: м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, а ТОВ «Ромпетрол Україна» прийняв нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014; акт приймання-передачі нафтопродуктів на відповідальне зберігання, згідно Договору №67-ХР від 04.03.2015, згідно якого ТОВ «Ромпетрол Україна» передав, а ЗАТ «Рур Груп С.А.» прийняв нафтопродукти нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, на відповідальне зберігання на умовах EXW-резервуари (Кіровоградська нафтобаза, м. Кіровоград, вул. Мурманського, 11), які належать ТОВ «Ромпетрол Україна»; акт б\н від 31.03.2015 звірки товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 1 641,422 тон на суму 24 819 307,29 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 104 602,73 грн., у тому числі ПДВ 17 433,79 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №2, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 102 069,76 грн., у тому числі ПДВ 17 011,63 грн.; податкова накладна від 31.01.2015 №3, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 138 702,83 грн., у тому числі ПДВ 23 117,14 грн.; податкова накладна від 16.02.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 3 850 грн., у тому числі ПДВ 641,67 грн.; податкова накладна від 18.02.2015 №2, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 1 925 грн., у тому числі ПДВ 320,83 грн.; податкова накладна від 27.02.2015 №3, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 2 509,7 грн., у тому числі ПДВ 418,28 грн.; податкова накладна від 28.02.2015 №4, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 114 109,4 грн., у тому числі ПДВ 19 018,24 грн.; податкова накладна від 28.02.2015 №5, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 109 265,92 грн., у тому числі ПДВ 18 210,99 грн.; податкова накладна від 31.03.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 7 694,15 грн., у тому числі ПДВ 1 282,36 грн.; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; договір №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014, укладений з ТОВ «Кронус Ойл» (ЄДРПОУ 36520539), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52; Нафтобаза Баловка, Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, Карловський район, м. Карловка, вул. Свердлова, 1, нафтобаза, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; щоденні звіти ТОВ «Кронус Ойл» про рух нафтопродуктів виписані та надані ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Кронус Ойл» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.14 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти наданих послуг ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; рахунки-фактури на сплату наданих послуг ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акти звірок взаєморозрахунків ТОВ «Ромпетрол Україна» та ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014; акт звірки товарних залишків по договору №118-L від 01.07.2014, складений від 31.03.2015 які зберігаються за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52; Нафтобаза Баловка, Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, Карловський район, м. Карловка, вул. Свердлова, 1, нафтобаза, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.; податкова накладна від 31.07.2014 №5, виписана підприємством ТОВ «Кронус Ойл» по зберіганню нафтопродуктів на суму 155 612,34 грн., у тому числі ПДВ 25 935,39 грн.; договір №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012, укладений з ТОВ «Ростислав» (ЄДРПОУ 24561690), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с. Пески, вул. Довженка, 1, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; щоденні звіти ТОВ «Ростислав» про фактичні залишки нафтопродукти, які знаходяться на зберіганні виписані та надані ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.8 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Ростислав» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.12 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 29,608 тон на суму 312 966,35 грн.; копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП; договір №29-12-11 від 29.12.2011 про надання послуг з перевалки нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Укрспецтранс» (ЄДРПОУ 32554480), на предмет надання послуг з перевалки нафтопродуктів, що включяє зберігання нафтопродуктів у ємностях ТОВ «Всеукраїнський промисловий союз» за адресами: м. Херсон, вул. Чайковського, 236 та м. Херсон, Нафтогавань, б/н, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Укрспецтранс» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 5.9 Договору №29-12-11; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 908,153 тони на суму 8 834 693,52 грн.; договори про зберігання нафтопродуктів, укладені з ТОВ «Юніол» (ЄДРПОУ 36102947), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», з усіма відповідними додатками до них, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Юніол» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна»; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.; договір №RP-0112 від 01.01.2012 про надання послуг з перевалки (прийманню і зберіганню) нафтопродуктів, укладений між Компанією «Трайтон Петро Лімітед С.А.» (Панама) та ТОВ «Ромпетрол Україна, на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна» транспортування, для здійснення транспортно-експедеційних послуг в пункті 1.1.3 цього договору вказано ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна», з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна»; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків,, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.; договір №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Миконт» (ЄДРПОУ 35473284), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна» відповідно до умов договору в резервуарах №24 і №112, а також технологічних трубопроводах ТОВ «Миконт», з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 58,668 тон на суму 544 554,66 грн.; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Миконт» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів; договір зберігання нафтопродуктів №б\н від 01.10.2012, укладений з ТОВ «Веста Сервіс» (ЄДРПОУ 30251215), на предмет зберігання нафтопродуктів в складських комплексах розташованим за адресами: Закарпатська область, м. Берегове, вул. Запорізька, 4, назва станції, код - ст. Берегове Львівська залізниця, 384102; Запорізька область, Ужгородський район, м. Чоп, Мукачевське шосе, 6, станція Чоп львівської залізниці, код 380101; Хмельницька область, Хмельницький район, с. Россоша, станція Скибнево, південно-Західна залізниця, код 333806; Київська область, Ракитнянський район, с. Ольшаниця, вул. Леніна, 100, станція Ольшаниця, Південно-Західної залізниці, код 344209, з усіма відповідними додатками до нього; журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року; акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Веста Сервіс» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів; щоденні звіти ТОВ «Веста Сервіс» про фактичні залишки нафтопродуктів у місцях зберігання, які повинні були виписсуватись та надаватись ТОВ «Ромпетрол Україна», відповідно до пункту 4.1.7 Договору зберігання нафтопродуктів №б\н від 01.10.2012; акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 1 653,532 тон на суму 13 095 746,73 грн.; а також всі інші, договори про надання послуг по прийманню, зберіганню, транспортуванню нафтопродуктів, угоди, акти прийому-передачі, специфікації, сертифікати відповідності (якості) нафтопродуктів; паспорти якості виробника нафтопродуктів, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 01.03.2015 та 31.03.2015; копії документів щодо митного оформлення товарів (митний режим «імпорт»), а також усіх необхідних для здійснення митного контролю та оформлення документів, які подавались до митного органу ТОВ «Ромпетрол Україна» (ЄДРПОУ 34553505) в період з 01.01.2015 по 31.03.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено порушення податкового законодавства під час проведення службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтерім Сервіс» (ЄДРПОУ 24778112), ПАТ «Пласке» (ЄДРПОУ 30202681), ТОВ «Петрол Інвест» (ЄДРПОУ 39302880), ТОВ «Кронус Ойл» (ЄДРПОУ 36520539), ТОВ «Ростислав» (ЄДРПОУ 24561690), ТОВ «Укрспецтранс» (ЄДРПОУ 32554480), ТОВ «Юніол» (ЄДРПОУ 36102947), ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» (Панама), ТОВ «ТАУ-Поділля» (ЄДРПОУ 33088705), ТОВ «Миконт» (ЄДРПОУ 35473284), ТОВ «Веста Сервіс» (ЄДРПОУ 30251215) в частині залучення останніх для зберігання паливно-мастильних матеріалів при відсутності перерахувань коштів на їх розрахункові рахунки за вказані послуги, а також відсутності підтвердження про зберігання від власників ємностей за адресами нібито місць зберігання.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки СДПІ з ОВП у місті Одесі Міжрегіонального головного управління ДФС від 15.06.2015 №8/28-0-39-0/34553505/14 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ромпетрол Україна» з питання взаємовідносин з ТОВ «База Оризонт» та ТОВ «Брендейд Нетворк» та усунення сум розбіжностей у березні 2015 року» висновком якого встановлено заниження службовими особами ТОВ «Ромпетрол Україна» податку на додану вартість за березень 2015 року у сумі 4 802 201,0 грн. За результатами перевірки винесено податкове повідомлення-рішення №0000163900 від 25.06.2015.

Слідчий зазначив, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ зберігаються у ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505, 65009, Одеська область, м. Одеса, вул. Сонячна, 5).

Слідчий мотивував клопотання тим, що документи містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, будуть використані для встановлення причетних осіб та проведення експертних досліджень, інвентаризації, ревізій, інших перевірок.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим за викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення оригіналів документів, які зберігаються у «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА», для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Також у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тому слід зазначити, що клопотання в частині вилучення оригіналів документів є достатньо вмотивованим.

Слідчий просив надати доступ до вказаних документів за період з 01.01.2015 по 31.03.2015 рік, між тим, слідчий суддя вважає необхідним визначити період в межах фабули кримінального провадження, яка підлягає доказуванню, а саме за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік.

Враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального провадження, можуть бути доказами у цьому кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини отримання вказаних документів вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з урахуванням вказаних обставин і визначенням обсягу і меж тимчасового доступу до документів.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП майора податкової міліції Гузенко Р.В., погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури кричун В., про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000169 від 03.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого відділу кримінальних розслідувань майору податкової міліції Гузенку Руслану Володимировичу та учасникам слідчо-оперативної групи за його письмовим дорученням, а саме: старшому слідчому з ОВС 6-го ВКР Януковичу Ігорю Володимировичу, старшому слідчому з ОВС 6-го ВКР Черноморець Світлані Анатоліївні, лейтенанту податкової міліції Ольховському Дмитру Федоровичу (службове посвідчення серії ГО №070973 від 30.09.2013), капітану податкової міліції Майданюк Олександру Сергійовичу (службове посвідчення серії ГО №070977 від 30.09.2013) на проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів, які фактично перебувають у володінні ТОВ «РОМПЕТРОЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 34553505, 65009, м. Одеса, вул. Сонячна, 5), а саме на вилучення оригіналів документів згідно переліку:

-Договір відповідального зберігання навтопродуктів від 07.04.2014 №0704/14, укладений з ТОВ «Світанок Ойл Трейд» (ЄДРПОУ 37136301), на предмет зберігання нафтопродуктів на умовах DDP - залізнична естакада зливу, що розташована за адресою - Одеська область, Біляївський район, селище Усатове, вул. Залізничників, 16, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки товарних залишків по договору №0704/14 від 07.04.2014, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище Усатове, вул. Залізничників, 16 та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 752,33 тони;

-Договір №112-L зберігання навтопродуктів від 28.10.2013, укладений з ТОВ «Кворум - Нафта» (ЄДРПОУ 32938047), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою - Миколаївська область, Жовтневий район, селище Горохівка, вул. Привокзальна, 2-б, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки залишків по договору №112-L від 28.10.2013, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігались за адресою: Миколаївська область, Жовтневий район, селище Горохівка, вул. Привокзальна, 2-б та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 01.03.2015 у кількості 29,844 тони;

-Договір №16-У про надання послуг по прийняттю, зберігання та відвантаженню навтопродуктів від 24.09.2013, укладений з ТОВ «Інтерім Сервіс» (ЄДРПОУ 24778112), на предмет зберігання нафтопродуктів в складському комплексі, розташованому за адресою - 6,5 км Овідіопольської дороги, територія складу ПММ, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3\03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ «Інтерім Сервіс» відвантажив 11.03.2015 з місця зберігання нафтопродукти у кількості 2,329 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 33,033 тони;

-Акт звірки приймання та відвантаження нафтопродуктів на зберіганні №3\03 до договору №16-У від 24.09.2013, складений 31.03.2015, згідно якого ТОВ «Інтерім Сервіс» відвантажив з місця зберігання нафтопродукти у кількості 5,240 тони, загальний залишок на 01.04.2015 складає 264,468 тони;

-Розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «Інтерім Сервіс» за березень 2015 року, згідно якого нараховано втрати по нормам;

-Договір поставки нафтопродуктів від 23.05.2014 №607/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД «Червона калина» (ЄДРПОУ 21012875) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього;

-Специфікація №55 від 04.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000416 від 04.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 6499 АО у кількості 1,687 тон на загальну суму 51 453,5 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №5 від 04.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 56 700 грн., в тому числі ПДВ в сумі 9 450 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 1,859016 тон, зареєстрована 12.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9036615652;

-Специфікація №56 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000440 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 6499 АО у кількості 3,553 тон на загальну суму 108 366,5 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №41 від 10.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 104 600 грн., в тому числі ПДВ в сумі 17 433,33 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 3,429508 тон, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9047936484;

-Договір поставки нафтопродуктів від 01.09.2014 №636/ПН, щодо відвантаження підприємству ТД «Систем Інвест Трейдінг» (ЄДРПОУ 392222638) паливно-мастильних матеріалів, з усіма відповідними додатками до нього;

-Специфікація №54 від 10.03.2015 та Акт приймання-передачі №00000000441 від 11.03.2015, згідно яких відвантажено бензин автомобільний на автомобіль державний номерний знак ВН 1800 АВ у кількості 2,329 тон на загальну суму 72 199 грн., з ПДВ;

-Податкова накладна №38 від 10.03.2015, виписана ТОВ «Ромпетрол Україна» на загальну суму 74 400 грн., в тому числі ПДВ в сумі 12 400 грн. на продаж бензину автомобільного у кількості 2,4 тони, зареєстрована 24.03.2015 в ЄРПН, реєстраційний №9047926521;

-Додаток 5 декларації з податку на додану вартість за березень 2015 року, згідно якого операції з реалізації нафтопродуктів включено до рядка 1.1 «операції що оподатковуються за основною ставкою» у розділі І «Податкові зобов'язання»;

-Договір №30808801/61/70103-001 транспортного експедирування від 01.08.2013, укладений з ПАТ «Пласке» (ЄДРПОУ 30202681), на предмет надання послуг з приймання, накопичення, складування, зберігання, перевезення вантажів, нафтопродуктів у кількості 587,934 тони вартістю 8 616 177,83 грн., які зберігались за адресами: Одеська область, м. Іллічівськ, вул. Північна, 2; м. Одеса, 2-й Артелерійський провулок, 6; АР Крим, м. Феодосія, вул. Геологічна, 2, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні в резервуарах на ПАТ «Іллічівський паливний термінал» від 31.03.2015, згідно якого підтверджуються залишки нафтопродуктів на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 531,623 тон;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні на ПАТ «Одеснафтопродукт» від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки дизельного пального на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,070 тон;

-Акт звірки товарних залишків нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», які знаходяться на зберіганні за адресою: АР Крим, м. Феодосія, вул. Геологічна, 2 від 31.03.2015, яким підтверджуються залишки бензину автомобільного А-92 на 01.03.2015 та на 31.03.2015 у кількості 28,241 тон;

-Договір №67-ХР відповідального зберігання нафтопродуктів від 04.03.2015, укладений з ЗАТ «Рур Груп С.А.» (ЄДРПОУ 24714833), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: Кіровоградська область, м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, станція Лелеківка, Одеської залізниці, код 411507, код гілки одержувача нафтобаза ЗАТ «Рур Груп С.А.» - 3912, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки залишків по договору №67-ХР від 04.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, та встановлення наявність нафтопродуктівстаном на 31.03.2015 у кількості 1 762,232 тон вартістю 26 570 868,09 грн.;

-Договір №121-L від 01.03.2015 про надання послуг по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Строй Центр» (ЄДРПОУ 35823120), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: ст. Бахмач-Гомельський, м. Бахмач, вул. Роменська, 1, код станції 326107 (складські комплекси), з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт звірки руху №1 нафтопродуктів на ввідповідальному зберіганні відповідно Договору №121-L від 01.03.2015, складений 31.03.2015, згідно якого проведено звірку товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: 16500, Чернігівська область, м. Бахмач, вул. Роменська, 1, та встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 2 024,777 тон вартістю 30 846 433,81грн.;

-Договір №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, укладений з ТОВ «Петрол Інвест» (ЄДРПОУ 39302880), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: 69067, м. Запоріжжя, вул. Республіканська, 127, ГП «Комбінат «Зірка», з усіма відповідними додатками до нього;

-Додаткова угода №1 від 09.12.2014 до договору №120-L зберігання нафтопродуктів від 21.11.2014, згідно якого зберігання нафтопродуктів відбувалось (складські комплекси) за наступними адресами: 69067, м. Запоріжжя, вул. Республіканська, 127, ГП «Комбінат «Зірка»; 31100, м. Староконстантинов, вул. Залізничника, 6; 21022, Вінницька область, Вінницький район, пгт. Десна, вул. Гагарина, 4-а; 18000, м. Черкаси, вул. Хіміків, 8; 73009, м. Херсон, вул. Нефтяників, 52; Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, м. Карловка, вул. Свердлова, 1; м. Харків, вул. Достоєвського, 18; 25014, м. Кіровоград, пр-т Промисловий, 9а, нафтобаза ТОВ «БРП»; 23310, Вінницька область, Тивровський район, м. Гнивань, вул. Фрунзе, 15, НБ Вінниця «Яско 2»; 04080, м. Київ, вул. Куреневська, 14б, НБ Київ «Московський мост»; 08300, Київська область, м. Бориспіль, вул. Привокзальна, 9, НБ Бориспіль; Київська область, м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2, НБ Миронівка; м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11 (РУР); м. Бахмач, вул. Роменська, 1, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів від 03.03.2015 трьох сторонній, укладений між ТОВ «Петрол Інвест», ТОВ «Строй Центр» та ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно якого ТОВ «Петрол Інвест» передав ТОВ «Строй Центр» нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 1 024,658 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 1 000,119 тон, які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014;

-Розрахунок природних втрат нафтопродуктів котрі належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та знаходяться на відповідальному зберіганні у ТОВ «Петрол Інвест» за березень 2015 року;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів від 04.03.2015, згідно якого ТОВ «Петрол Івест» передав з відповідального зберігання за адресою: м. Кіровоград, вул. Мурманська, 11, а ТОВ «Ромпетрол Україна» прийняв нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, які належать ТОВ «Ромпетрол Україна» та які знаходились на відповідальному зберіганні на підставі Договору зберігання нафтопродуктів №120-L від 21.11.2014;

-Акт приймання-передачі нафтопродуктів на відповідальне зберігання, згідно Договору №67-ХР від 04.03.2015, згідно якого ТОВ «Ромпетрол Україна» передав, а ЗАТ «Рур Груп С.А.» прийняв нафтопродукти нафтопродукти (бензин автомобільний А-95 Plus Unleaded Gasolin Euro Plus 95) у кількості 778,632 тон та (бензин автомобільний А-92 Unleaded Gasolin Euro RON) у кількості 983,6 тон, на відповідальне зберігання на умовах EXW-резервуари (Кіровоградська нафтобаза, м. Кіровоград, вул. Мурманського, 11), які належать ТОВ «Ромпетрол Україна»;

-Акт б\н від 31.03.2015 звірки товарних залишків нафтопродуктів, які зберігаються за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 1 641,422 тон на суму 24 819 307,29 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 104 602,73 грн., у тому числі ПДВ 17 433,79 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №2, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 102 069,76 грн., у тому числі ПДВ 17 011,63 грн.;

-Податкова накладна від 31.01.2015 №3, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 138 702,83 грн., у тому числі ПДВ 23 117,14 грн.;

-Податкова накладна від 16.02.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 3 850 грн., у тому числі ПДВ 641,67 грн.;

-Податкова накладна від 18.02.2015 №2, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 1 925 грн., у тому числі ПДВ 320,83 грн.;

-Податкова накладна від 27.02.2015 №3, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по компенсації витрат по організації відправки нафтопродуктів залізничним транспортом на суму 2 509,7 грн., у тому числі ПДВ 418,28 грн.;

-Податкова накладна від 28.02.2015 №4, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 114 109,4 грн., у тому числі ПДВ 19 018,24 грн.;

-Податкова накладна від 28.02.2015 №5, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 109 265,92 грн., у тому числі ПДВ 18 210,99 грн.;

-Податкова накладна від 31.03.2015 №1, виписана підприємством ТОВ «Петрол Інвест» по зберіганню нафтопродуктів на суму 7 694,15 грн., у тому числі ПДВ 1 282,36 грн.;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Договір №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014, укладений з ТОВ «Кронус Ойл» (ЄДРПОУ 36520539), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52; Нафтобаза Баловка, Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, Карловський район, м. Карловка, вул. Свердлова, 1, нафтобаза, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Щоденні звіти ТОВ «Кронус Ойл» про рух нафтопродуктів виписані та надані ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП, передбачені відповідно до пункту 4.1.9 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Кронус Ойл» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.14 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акти наданих послуг ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Рахунки-фактури на сплату наданих послуг ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акти звірок взаєморозрахунків ТОВ «Ромпетрол Україна» та ТОВ «Кронус Ойл» за березень 2015 року, передбачені відповідно до пункту 4.1.15 Договору №118-L зберігання нафтопродуктів від 01.07.2014;

-Акт звірки товарних залишків по договору №118-L від 01.07.2014, складений від 31.03.2015 які зберігаються за адресами: ХНПЗ, Херсонська нафтобаза, м. Херсон, вул. Нафтовиків, 52; Нафтобаза Баловка, Дніпропетровська область, с. Партизанське, вул. Леніна, 13; Полтавська область, Карловський район, м. Карловка, вул. Свердлова, 1, нафтобаза, згідно якого проведеною звіркою встановлено наявність нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 6 042,729 тони на суму 92 081 480,6 грн.;

-Податкова накладна від 31.07.2014 №5, виписана підприємством ТОВ «Кронус Ойл» по зберіганню нафтопродуктів на суму 155 612,34 грн., у тому числі ПДВ 25 935,39 грн.;

-Договір №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012, укладений з ТОВ «Ростислав» (ЄДРПОУ 24561690), на предмет зберігання нафтопродуктів за адресою: Полтавська область, Лохвицький район, с. Пески, вул. Довженка, 1, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Щоденні звіти ТОВ «Ростислав» про фактичні залишки нафтопродукти, які знаходяться на зберіганні виписані та надані ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.8 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Ростислав» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 4.1.12 Договору №L-67 зберігання нафтопродуктів від 14.11.2012 за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 29,608 тон на суму 312 966,35 грн.;

-Копії відповідних сторінок з журналів реєстрації проведення замірів нафтопродуктів в резервуарах по формі №7-НП;

-Договір №29-12-11 від 29.12.2011 про надання послуг з перевалки нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Укрспецтранс» (ЄДРПОУ 32554480), на предмет надання послуг з перевалки нафтопродуктів, що включяє зберігання нафтопродуктів у ємностях ТОВ «Всеукраїнський промисловий союз» за адресами: м. Херсон, вул. Чайковського, 236 та м. Херсон, Нафтогавань, б/н, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Укрспецтранс» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», передбачені відповідно до пункту 5.9 Договору №29-12-11;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 908,153 тони на суму 8 834 693,52 грн.;

-Договори про зберігання нафтопродуктів, укладені з ТОВ «Юніол» (ЄДРПОУ 36102947), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна», з усіма відповідними додатками до них, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Юніол» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна»;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 11,399 тон на суму 125 829,1 грн.;

-Договір №RP-0112 від 01.01.2012 про надання послуг з перевалки (прийманню і зберіганню) нафтопродуктів, укладений між Компанією «Трайтон Петро Лімітед С.А.» (Панама) та ТОВ «Ромпетрол Україна, на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна» транспортування, для здійснення транспортно-експедеційних послуг в пункті 1.1.3 цього договору вказано ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна», з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Агенство Трайтон Сервіс Україна» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна»;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків,, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 256,268 тон на суму 2 891 114,74 грн.;

-Договір №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів, укладений з ТОВ «Миконт» (ЄДРПОУ 35473284), на предмет зберігання нафтопродуктів ТОВ «Ромпетрол Україна» відповідно до умов договору в резервуарах №24 і №112, а також технологічних трубопроводах ТОВ «Миконт», з усіма відповідними додатками до нього, які підтверджують облік залишків нафтопродуктів станом на 31.03.2015 у кількості 58,668 тон на суму 544 554,66 грн.;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Миконт» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів;

-Договір зберігання нафтопродуктів №б\н від 01.10.2012, укладений з ТОВ «Веста Сервіс» (ЄДРПОУ 30251215), на предмет зберігання нафтопродуктів в складських комплексах розташованим за адресами: Закарпатська область, м. Берегове, вул. Запорізька, 4, назва станції, код - ст. Берегове Львівська залізниця, 384102; Запорізька область, Ужгородський район, м. Чоп, Мукачевське шосе, 6, станція Чоп львівської залізниці, код 380101; Хмельницька область, Хмельницький район, с. Россоша, станція Скибнево, південно-Західна залізниця, код 333806; Київська область, Ракитнянський район, с. Ольшаниця, вул. Леніна, 100, станція Ольшаниця, Південно-Західної залізниці, код 344209, з усіма відповідними додатками до нього;

-Журнали-ордери і відомості по рахунку 28 «Товари» за березень 2015 року;

-Акти інвентаризації нафтопродуктів проведених ТОВ «Веста Сервіс» спільно з ТОВ «Ромпетрол Україна» та незалежним інспектором з повним комплектом документів до них, які надавались до бухгалтерії ТОВ «Ромпетрол Україна», згідно пункту 3.9 договору №12 від 28.10.2013 про надання послуг з приймання, зберігання та відвантаження нафтопродуктів;

-Щоденні звіти ТОВ «Веста Сервіс» про фактичні залишки нафтопродуктів у місцях зберігання, які повинні були виписсуватись та надаватись ТОВ «Ромпетрол Україна», відповідно до пункту 4.1.7 Договору зберігання нафтопродуктів №б\н від 01.10.2012;

-Акти виконаних робіт по наданню послуг по зберіганню нафтопродуктів, рахунки-фактури для здійснення оплати виконаних послуг, акти звірок взаєморозрахунків, які підтверджують залишки станом на 31.03.2015 у кількості 1 653,532 тон на суму 13 095 746,73 грн.;

-а також всі інші, договори про надання послуг по прийманню, зберіганню, транспортуванню нафтопродуктів, угоди, акти прийому-передачі, специфікації, сертифікати відповідності (якості) нафтопродуктів; паспорти якості виробника нафтопродуктів, податкові та видаткові накладні, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, документи, що свідчать про форми розрахунків, які підтверджують залишки нафтопродуктів станом на 01.03.2015 та 31.03.2015;

-копії документів щодо митного оформлення товарів (митний режим «імпорт»), а також усіх необхідних для здійснення митного контролю та оформлення документів, які подавались до митного органу ТОВ «Ромпетрол Україна» (ЄДРПОУ 34553505) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015 рік.

В задоволені іншої частин клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Курова