Ухвала суду № 53828111, 16.11.2015, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 16.11.2015 Справа № 554/10084/15-к

Провадження № 1-кс/554/7058/2015

УХВАЛА

Іменем України

16 листопада 2015 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

встановила:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ВКК «Арія» (код ЄДРПОУ 23560575, м. Полтава) на протязі 2013-2015 років під час фінансово-господарських взаємовідносин з субєктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, м.Київ), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, м. Київ), ТОВ «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719, м. Київ) , ТОВ «Голден Люкс» ( код ЄДРПОУ 38968653, м. Київ), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783, м. Київ), ТОВ «Буд-Ін-Вест» (код 39269592, м.Київ), ТОВ «Глобал Люкс» (код 38966174, м.Київ), ТОВ «Юридична Компанія «Бона Фідес» (код 35195543, м.Київ), ТОВ «Компанія Буделемент» (код 39130888, м.Київ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

При цьому, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження отримано акт ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області №584/16-01-17-01-10/НОМЕР_1 від 22.06.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (рнокпп.1945912868) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Згідно вказаного акту ФОП ОСОБА_3 занизив податкове зобовязання з податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1540574,44 грн., у т.ч. за 2013 рік на суму 1024433,34 грн., за 2014 рік на суму 516141,10 грн. та занизив єдиний соціальний внесок на суму 120256,62 грн., у т.ч. за 2013 рік на суму 72920,31 грн., за 2014 рік на суму 47336,31 грн.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ ФОП ОСОБА_3 (рнокпп.1945912868), що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих ФОП ОСОБА_3 коштів та для яких цілей були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ФОП ОСОБА_3, в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, встановлення фактичних виконавців відповідних робіт, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи та документи по рахунках ФОП ОСОБА_3 (рнокпп.1945912868) №26057323336001 (українська гривня), №26057323336001 (українська гривня), знаходяться у володінні Філії «Полтавське головне регіональне управління» Публічного Акціонерного Товариства комерційного банку «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м.Полтава вул.Шведська,2, (м.Дніпропетровськ. вул.Набережна Перемоги,30).

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 6, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ураховуючи те, що клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів подане слідчим не в рамках ЄРДР, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко