Ухвала суду № 53826507, 26.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/8027/15-к

1-кс/405/2490/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Ніколенка А.А, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000090 від 30.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Стандарт»

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000090 від 30.09.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854), які перебувають у володінні банку ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690) за адресою: м.Київ, вул. Почайнинська, 45, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « Марікана » (код ЄДРПОУ 39140854): №26008001010493 (Євро) від 29.09.2014; №26008001010493 від 29.09.2014 (Долар США), №26008001010493 від 04.06.2014 (Українська гривня) - за період з 01.01.2013 по 31.12.2014(включно);

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носіїпротоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

-довіреності ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854) на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

-акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854) в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-інформації відносно ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854), яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

-інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854), її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-заяв на переказ готівки та квитанцій про внесення готівкових коштів в касу банку, в тому числі як поворотної фінансової допомоги, поповнення статутного фонду, поповнення рахунку;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-Договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854);

-кредитних справ ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів,заяви на отримання кредиту;

-договорів застави, договори іпотеки, якими забезпечувалася зобовязання за отриманими кредитами та погашення відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунок ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854).

Заявлено клопотання про надання можливості вилучення вищезазначених документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000090 від 30.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ТОВ „Кіровоградпостач (код ЄДРПОУ 37168244, м. Кіровоград. вул. Мурманська, 9) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток безтоварних нікчемних фінансово-господарських операцій з субєктами, що мають ознаки фіктивного підприємництва ПП „Хімінвест (код 32424590), ТОВ „Брокбудкепітал (код 37450960), ПАТ СКТБ „Комплекс (код 03745746), ТОВ „Марікана (код 39140854) за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 375 479 грн. та податку на прибуток на суму 1 784 085 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах, на загальну суму 4159564 грн.

Вищезазначене підтверджується матеріалами акту Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області про результати документальної планової перевірки ТОВ „Кіровоградпостач №54/11-23-22-01/37168244 від 18.06.2015.

Вказане кримінальне правопорушення внесене до ЄРДР за №32015120010000090 від 30.09.2015 та кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

З посиланням на викладені обставини вказується на необхідність задоволення клопотання.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ КБ «Стандарт» до суду не зявився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854): №26008001010493 (Євро) від 29.09.2014; №26008001010493 від 29.09.2014 (Долар США), №26008001010493 від 04.06.2014 (Українська гривня) - за період з 01.01.2013 по 31.12.2014(включно), заяви ТОВ «Марікана» про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документів, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Марікана» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Марікана», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Марікана», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Марікана»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Марікана»;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Марікана»

дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ «Стандарт», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000090 від 30.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Стандарт» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854), які перебувають у володінні банку ПАТ КБ «Стандарт» (МФО 380690) за адресою: м.Київ, вул. Почайнинська, 45, а саме:

1)документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Марікана» (код ЄДРПОУ 39140854): №26008001010493 (Євро) від 29.09.2014; №26008001010493 від 29.09.2014 (Долар США), №26008001010493 від 04.06.2014 (Українська гривня) - за період з 01.01.2013 по 31.12.2014(включно), заяви ТОВ «Марікана» про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документів, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Марікана» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Марікана», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Марікана», в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Марікана»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Марікана»;

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Марікана».

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 можливість вилучити вказані вище документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 25.12.2015 р.

Розяснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк