Ухвала суду № 53825882, 25.11.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12748/15-к

Провадження № 1-кс/369/2960/15

У Х В А Л А

іменем України

м.Київ

25.11.2015 року

Cлідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Усатов Д.Д., при секретарі Кузьменко П.О., за участю ст. слідчого Баранчика П.О. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженні № 32014110200000070 від 03.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розлідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000070 від 03.11.2015 року, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТЗС Груп» та ТОВ «Регістан ЛТД» порушили п.198.1 ст.198 Податкового кодексу України. Разом з тим встановлено, що зазначені підприємств використовувались з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ субєктам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових грошових коштів у готівку.

Також, від ОУ ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області отримано інформацію, що крім зазначених підприємств в протиправній схемі, діяльність якої направлена на сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, також задіяні наступні СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Компанія Вітек» (код ЄДРПОУ 38544698), ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс» (код ЄДРПОУ 37633797), ТОВ «Пазл-Строй» (код ЄДРПОУ 38545801), ТОВ «Атрікс Груп» (код ЄДРПОУ 38977783), ТОВ «Тех Ресурс» (код ЄДРПОУ 38897876), ТОВ «Спрінфудс Торг» (код ЄДРПОУ 37771792), ТОВ «Реінарз ЛТД» (код ЄДРПОУ 37815719), ТОВ «Арттвел 2012» (код ЄДРПОУ 38545859), ТОВ «Крістал Делюкс» (код ЄДРПОУ 38918691), ТОВ «Глобал Люкс» (код ЄДРПОУ 38966174), ТОВ «Пак плюс 2012» (код ЄДРПОУ 38346293), ТОВ «Протек ЮА» (код ЄДРПОУ 38968543), ТОВ «Спец-Консалтінг» (код ЄДРПОУ 38704465), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Регістан ЛТД» (код ЄДРПОУ 38979445), ТОВ «Аконт Груп» (код ЄДРПОУ 38606413), ТОВ «Де Ля Понт» (код ЄДРПОУ 38488419), ТОВ «Промлайн Груп» (код ЄДРПОУ 31351270), ТОВ «Топфер Україна» (код ЄДРПОУ 38394954), ТОВ «Фешн Стоун ЛТД» (код ЄДРПОУ 39142924), ТОВ «Інфоліхт» (код ЄДРПОУ 35724866), ТОВ «Модуль Торг» (код ЄДРПОУ 39129144), ТОВ «Апорт Груп» (код ЄДРПОУ 39280244), ТОВ «Інфо Фінанси» (код ЄДРПОУ 39291759), ТОВ «Торг Ультрас» (код ЄДРПОУ 39403729) та ТОВ «Торг Вайт» (код ЄДРПОУ 39403755).

В ході досудового розслідування встановлено, що на зазначених підприємствах відповідно до податкової звітності відсутні транспортні засоби, обладнання, основні засоби, які б могли забезпечити виконання укладених договорів. На зазначених підприємствах відсутні співробітники крім засновника, директора та головного бухгалтера в одній особі. Зазначені вище підприємства відсутні за податковими адресами. Таким чином, відповідно до наявних фактичних даних встановлено, що зазначені вище підприємства не мають змоги виконувати укладені договори, а використовуються для протиправного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призводить до ненадходження в Державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до АІС «Податковий Блок» ТОВ «С.А. Буд» (код ЄДРПОУ 38544829) безпідставно сформувало податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ОСОБА_3, ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Тех Ресурс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Реінарз ЛТД», ТОВ «Арттвел 2012», ТОВ «Крістал Делюкс», ТОВ «Глобал Люкс», ТОВ «Пак плюс 2012», ТОВ «Протек ЮА», ТОВ «Спец-Консалтінг», ТОВ «Голден Люкс», ТОВ «Регістан ЛТД», ТОВ «Аконт Груп», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Топфер Україна», ТОВ «Фешн Стоун ЛТД», ТОВ «Інфоліхт», ТОВ «Модуль Торг», ТОВ «Апорт Груп», ТОВ «Інфо Фінанси», ТОВ «Торг Ультрас», ТОВ «Торг Вайт» в період з 01.01.2014 по 01.10.2015 року.

29.09.2015 року до сектору №1 ВТКЗ ОСОБА_4 при ГУ МВС України у Київській області призначено технічну експертизу первинних документів, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «С.А. Буд» (код ЄДРПОУ 38544829) з підприємствами з ознаками фіктивності зазначеними вище. З метою виконання постанови експертом винесено клопотання про надання оригіналів зазначених документів.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи щодо проведених фінансових операцій ТОВ «С.А. Буд» (код ЄДРПОУ 38544829) з ТОВ «Компанія Вітек», ТОВ «ТМ «Комфорт Плюс», ТОВ «Пазл-Строй», ТОВ «Атрікс Груп», ТОВ «Тех Ресурс», ТОВ «Спрінфудс Торг», ТОВ «Реінарз ЛТД», ТОВ «Арттвел 2012» ТОВ «Крістал Делюкс», ТОВ «Глобал Люкс», ТОВ «Пак плюс 2012», ТОВ «Протек ЮА», ТОВ «Спец-Консалтінг», ТОВ «Голден Люкс», ТОВ «Регістан ЛТД», ТОВ «Аконт Груп», ТОВ «Де Ля Понт», ТОВ «Промлайн Груп», ТОВ «Топфер Україна», ТОВ «Фешн Стоун ЛТД», ТОВ «Інфоліхт», ТОВ «Модуль Торг», ТОВ «Апорт Груп», ТОВ «Інфо Фінанси», ТОВ «Торг Ультрас», ТОВ «Торг Вайт» мають доказове значення у справі та необхідні для проведення судових експертиз, встановлення осіб, які діяли від імені зазначених підприємств.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів, слідчим не обґрунтовано значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та не зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у даному клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України , слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.Д.Усатов