Ухвала суду № 53822378, 29.10.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16300/15-к

провадження № 1кс/201/9561/2015

УХВАЛА

29 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

29 жовтня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040040000039 від 23.04.2015 року, про вчинення кримінальних правопорушень за ч.І ст.205, ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, знаходячись на території м. Дніпропетровська, протягом 2014 року в денний час, не маючи наміру займатися в подальшому фінансово-господарською діяльністю, зареєстрували юридичні особи: ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «Криан» (код 35043964), ТОВ «Олегріс» (код 38675766), ТОВ «Палот Інжиніринг» (код 38529072), ТОВ «ВТК «Алькор» (код 37274527), ТОВ «ТД Сієна» (код 38470366), ТОВ «МЗ «Дніпро» (код 38678577), ТОВ «Абразів-К» (код 37926167), ТОВ «Укрпромснаб» (код 38385086), ТОВ «ТД ОСОБА_2» (код 38918870), ТОВ «ГАММА-КОМПЛЕКТ» (код 38495777) та інші, тим самим створили суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з суб'єктами господарювання Дніпропетровської та інших областей, які в дійсності не відбувалися, мали безтоварній характер і були необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат, таким чином, здійснювали протизаконну діяльність з конвертації грошових коштів, шляхом створення фіктивних підприємств.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ «ТД Білецьких», ТОВ «Криан», ТОВ «Олегріс», ТОВ «Палот Інжиніринг», ТОВ «ВТК «Алькор», ТОВ «ТД Сієна», ТОВ «МЗ «Дніпро», ТОВ «Абразів-К», ТОВ «Укрпромснаб» (код 38385086), ТОВ «ТД ОСОБА_2», ТОВ «ГАММА- КОМПЛЕКТ» та інші платники податків входять до однієї групи, що надає послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов'язань.

Про приналежність вищезазначених суб'єктів господарювання до однієї групи, свідчить наступне: вони мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ "Меліор Банк" (МФО 307435); згідно зі звітами форми №1ДФ на даних підприємствах працевлаштовані одні і ті самі особи, а деякі з них працевлаштовані майже на всіх суб'єктах господарської діяльності одночасно податкова звітність подавалася із однієї ІР-адреси, частина даних підприємств в податковій звітності вказує один й той самий номер телефону.

Встановити який товар або які послуги було отримано від ТОВ «ТД Білецьких», ТОВ «Криан», ТОВ «Олегріс», ТОВ «Палот Інжиніринг», ТОВ «ВТК «Алькор», ТОВ «ТД Сієна», ТОВ «МЗ «Дніпро», ТОВ «Абразів-К», ТОВ «Укрпромснаб», ТОВ «ТД ОСОБА_2», ТОВ «ГАММА-КОМГІЛЕКТ» не є можливим, оскільки, шляхом маніпулювання податковою звітністю, всі податкові накладні розбито на суми до 10 тис.грн. ПДВ, що в свою чергу дозволяє не реєструвати їх у Єдиному реєстрі податкових накладних та допомагає не привертати увагу контролюючих органів при проведенні контрольно-перевірочних заходів.

Проведеним аналізом матеріалів податкової звітності зазначених постачальників, реєстраційних документів, звітів та інших документів, встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт, послуг).

У ході слідства встановлено, що вказана група осіб причетна також до функціонування таких суб'єктів господарювання як ТОВ «Будконсалтинг ЛТД» (код ЄДРПОУ 35269295), ТОВ «Бенетаж» (код ЄДРПОУ 34469591), ПП «Котедж» (код ЄДРПОУ 32965070).

Разом з тим, з'ясовано, що посадові особи ТОВ «Техкомплект» (код ЄДРПОУ 32804524) у період першого півріччя 2010 року складали та вносили до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо безтоварних взаємовідносин з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Будконсалтинг ЛТД» (код ЄДРПОУ 35269295), ТОВ «Бенетаж» (код ЄДРПОУ 34469591), ПП «Котедж» (код ЄДРПОУ 32965070).

Також встановлено, що у період січня 2010 року у ТОВ «Техкомплект» виникла сума бюджетного відшкодування на суму 8061963,00 грн. Разом з тим, на підставі отриманої від ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська інформації встановлено, що ТОВ «Техкомплект» (32804524) органами Державної казначейської служби України здійснено відшкодування ПДВ грошовими коштами на суму 8 061 963 грн.

При цьому, органами Держказаначейства, всупереч положенням п. 11 Порядку виконання рішень про стягнення коштів державного та місцевих бюджетів або боржників, затвердженого постановою КМУ від 03.08.2011 № 845, перед відшкодуванням коштів не отримано від органів фіскальної служби довідку про розмір залишку невідшкодованих сум з ПДВ. Натомість, за інформацією ДПІ у Красногвардійському районі на момент відшкодування ТОВ «Техкомплект» вже не мало залишку сум невідшкодованого ПДВ.

У зв'язку із викладеним, у слідства відповідно до ст. 160 КПК України виникла необхідність звернутися до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів, на підставі яких органами Державної казначейської служби України у 2015 році здійснено відшкодування ПДВ грошовими коштами ТОВ «Техкомплект» (32804524).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, у Державної казначейської служби України та Головному управлінні Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області, а саме оригіналів усіх документів отриманих та/або складених Державною казначейською службою України та Головним управлінням Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області у зв'язку із відшкодуванням ТОВ «Техкомплект» (32804524) у 2015 році податку на додану вартість грошовими коштами (рішення судів, заяви товариства, листування (у т.ч. внутрішнє), виконавчі листи).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №32015040040000039, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, у Державної казначейської служби України та Головному управлінні Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області, а саме оригіналів усіх документів отриманих та/або складених Державною казначейською службою України та Головним управлінням Державної казначейської служби України у Дніпропетровській області у зв'язку із відшкодуванням ТОВ «Техкомплект» (32804524) у 2015 році податку на додану вартість грошовими коштами (рішення судів, заяви товариства, листування (у т.ч. внутрішнє), виконавчі листи).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32015040040000039.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Демидова