Ухвала суду № 53822334, 15.09.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/14853/15-к

провадження № 1кс/201/8873/2015

УХВАЛА

15 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32014040000000090 від 05.08.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ст. 205 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, здійснили державну реєстрацію підприємства ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132).

Крім того встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської, Харківської, Київської та інших областей, в тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132), та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов'язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємства ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними фірм на підставних» осіб, у тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132) та інші, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств через поточні рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки «фіктивних» суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Шератон Кепітал» (код 38917132), члени злочинної групи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків.

Встановлено, що одним з підприємств-клієнтів центру мінімізації податків є ТОВ 'Електронні Маркувальні системи» (код 31261622), яке мало безтоварні взаємовідносини з СГД, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Арарат Трейд» (код 38916893), ТОВ «Біатек» (код 38607438), ТОВ «Венера Трейд» (код 38448837), ТОВ «Лонгкон» (код 39059224), ТОВ «НьюкостМенеджмент» (код 38995729), ТОВ «Промінвест-2012» (код 38278365), ТОВ Інжител» (код 38831930), ТОВ «Торговий дім «АЙ-Соларс» (код 38716271), ТОВ «Флоренція Груп» (код 39079832), ТОВ «БК Мегаполіс Буд Інвест (код 38912967), ТОВ «Компанія Укрінвест-ХХІ» (код 38158733), ТОВ «Будактив-ТМ» (код 39189895), ТОВ «ЕнергоКом Сервіс» (код 38384412), ТОВ «РейвікЛТД» (код 38921201), іншими, реквізити яких використано для складання документів, з метою прикриття незаконної діяльності.

ТОВ «Електронні Маркувальні системи» (код 31261622) нібито придбало у вказаних СГД з ознаками фіктивності ТМЦ, фактично ТМЦ придбано за готівку у інших СГД та фізичних осіб без відображення в податковому обліку по значно нищій ціні від ціни документально оформленого придбання.

Крім того, встановлено, що частково ТМЦ, придбання яких відображено від СГД з ознаками фіктивності, надсилалось на адресу ТОВ «Електронні Маркувальні системи» та співробітников вказаного ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) через поштову компанію «Нова Пошта».

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, а саме до документів що містять охоронювану законом таємницю, в поштовій компанії «Нова Пошта» (Головний офіс - 36039, м. Полтава, вул. Фрунзе, 57 код ЄДРПОУ 31316718), а саме: декларацій, накладних, чеків, квитанцій, рахунків, інших документів, які свідчать про надання поштових послуг на ім'я або від імені ТОВ «Електронні Маркувальні системи» (код 31261622), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3) - протягом 2014-2015 років, з наданням особистих відомостей та даних на осіб відправників та отримувачів поштових послуг, із вказівкою вхідних і вихідних адресатів, дат, часу операцій, особистих даних відправників і одержувачів, їх паспортних даних, номерів телефонів, найменування відправлень та їх оціночна вартість, інших документів, що підтверджують здійснення таких відправлень.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32014040000000090, вважаю, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 160165, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.О. Демидова