Ухвала суду № 53813448, 25.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11208/15-к

Провадження №1-кс/751/2657/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 25 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова О.Ф. Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Бондаренка Д.Л.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства «Чернігівський автозавод» (код за ЄДРПОУ 32601556, м. Чернігів, проспект Миру, 312), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області Бондаренко Д.Л., погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області Семенець О.І., вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені 23.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015270000000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що відповідно до висновку дослідження діяльності ПрАТ «Чернігівській автозавод» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ТД «Соло ЛТД», ТОВ «Сторен», ТОВ «Фобос Буд ЛТД» та ПрАТ «Бориспільський автозавод», складеного 15.05.2015 року відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Чернігівській області встановлено, що господарська діяльність зазначених суб'єктів господарювання - контрагентів ПрАТ «Чернігівській автозавод» має ознаки нереальності здійснення операцій, у зв'язку із відсутністю руху активів, зобов'язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; фізичних, технічних та технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій.

Таким чином, податковим органом зроблено висновок про можливість ПрАТ «Чернігівській автозавод» неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за червень - листопад 2014 року в розмірі 2 068 582 грн. та витрат операційної діяльності за 2014 рік, що може призвести до заниження податку на прибуток в розмірі 1 861 723 грн. В такий спосіб службові особи ПрАТ «Чернігівській автозавод» в період 2014 року ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 3 930 305 грн..

Крім цього, ПрАТ «Чернігівській автозавод» в період відображених фінансово-господарських операцій з ТОВ «ТД «Соло ЛТД», ТОВ «Сторен», ТОВ «Фобос Буд ЛТД», які мають ознаки фіктивності, а саме перерахування коштів за нібито придбаний товар (роботи, послуги) отримувало бюджетні кошти, як переможець тендерних торгів.

З метою встановлення істини у кримінальному провадженні, повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних даних дотримання ПрАТ «Чернігівській автозавод» вимог податкового законодавства, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Чернігівській автозавод» по відображеним господарським операціям з ТОВ «ТД «Соло ЛТД», ТОВ «Сторен» та ТОВ «Фобос Буд ЛТД», з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або виправлення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства «Чернігівський автозавод» (код за ЄДРПОУ 32601556, м. Чернігів, проспект Миру, 312), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області Бондаренка Д.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Бондаренку Д.Л., старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області Руді П.О. право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме:

- фінансово-господарських документів ПрАТ «Чернігівській автозавод» (код за ЄДРПОУ 32601556) по взаємовідносинам з ТОВ «Торговий дім «Соло ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39035968), ТОВ «Сторен» (код за ЄДРПОУ 39071435) та ТОВ «Фобос Буд ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39154720) за період з 01.01.2014 року по 01.01.2015 року, в тому числі: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, сертифікатів відповідності, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, кошторисної документації, довіреностей на отримання товару (робіт, послуг), актів виконаних робіт, виписок з банківських установ, журналу довіреностей, тощо;

- документів щодо державних закупівель, в яких ПрАТ «Чернігівській автозавод» стало переможцем за період з 01.01.2014 року по 01.11.2015 року, в тому числі: договори (з усіма додатками) з замовниками тендерних закупівель; документацію конкурсних торгів (кваліфікаційні критерії до учасників та інформацію про спосіб документального підтвердження відповідності учасників встановленим критеріям та вимогам згідно із законодавством, інформацію про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, в тому числі відповідну технічну специфікацію); протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій, кваліфікаційних пропозицій; повідомлення про акцент пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції; повідомлення учасника про результати процедури закупівлі; повідомлення про результати проведення попередньої кваліфікації; оголошення про результати процедури закупівлі; звіт про результати проведення процедури закупівлі; актів виконаних робіт (типової форми №КБ-3, №КБ-2В); документів щодо отримання грошових коштів від замовників закупівель; інші документи у разі застосування процедури закупівлі у одного учасника, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства «Чернігівський автозавод» (код за ЄДРПОУ 32601556, юридична адреса: м. Чернігів, проспект Миру, 312).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка