Ухвала суду № 53811878, 24.11.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/12960/15-к

Провадження №1-кс/712/5208/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у наданні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000076 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000076, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно акту №63/23-25-22-010 від 03.10.2014 року встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375) при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток за 2013 рік на суму 4301,2 тис. грн. та податок на додану вартість за період з 01.09.2013 року по 30.04.2014 року на суму 6909,9 тис. грн., а всього на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В подальшому, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТЕП Транско» провело нетипові операції по реалізації олії соєвої до наступних покупців-контрагентів, а саме: NOBLEYSON MANAGEMENT LIMITED (Кіпр), NFC POLSKA NORTH SP.Z.O.O. (Польща), OREXEM LIMITED (United Kingdom), Przedsiebiorstwo Handlowo Uslugowe Venus M.Zyga Sp.J., AB Linas Agro (Литва), Wist Sp.Z.o.o (Польща), Agrokam Sp.z.o.p (Польща), Euroavis Sp.z.o.o (Польща), Harbor Commodities Limited (Hong Kong).

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» на підставі договорів орендують/орендували приміщення та обладнання, для виробництва та переробки олії соєвої, у ТОВ «Зерностандарт» (код ЄДРПОУ 38011360) та ПАТ «Завод Пуансон» (код ЄДРПОУ 14307334) за адресою: Кіровоградська область, м.Знамянка, вул. Дмитрівська, 86, яку вподальшому реалізовували службовим особам ТОВ «ТЕП Транско» (код ЄДРПОУ 32291375).

Для зясування обставин надання в оренду приміщень та обладнання ТОВ «Зерностандарт» для службових осіб ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу», в місті Знамянка, Кіровоградської області, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських документів, щодо надання в оренду приміщень та обладнання ТОВ «Зерностандарт» для ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу», а саме: договори оренди, додатків до договорів оренди, додаткових договорів, актів прийому-передачі, накладні, експлуатаційних дозволів для потужностей (обєктів) з виробництва, змішування та приготування кормових добавок, преміксів і кормів та інших документів ТОВ «Зерностандарт» (код ЄДРПОУ 38011360), які підтверджують надання в оренду приміщень та обладнання службовим особам ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341).

На підставі викладеного, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Зерностандарт» (код ЄДРПОУ 38011360), щодо надання в оренду приміщень та обладнання службовим особам ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між даними підприємствами (код ЄДРПОУ 38138341), за період 01.01.2013 року по 30.04.2014 року, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, які перебувають у володінні ТОВ «Зерностандарт» (код ЄДРПОУ 38011360).

В судовому засіданні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2клопотання підтримали та просили суд його повністю задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Як вбачається з клопотання, кримінальне провадження №32015250000000076, відкрите відносно службових осіб ТОВ «ТЕП ТРАНСКО» (код ЄДРПОУ 32291375), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, а самепри проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Системи розвитку бізнесу» (код ЄДРПОУ 38138341) занизили податок на прибуток та податок на додану вартість, на загальну суму 11211,1 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В клопотанні слідчий ставить питання, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських документів ТОВ «Зерностандарт», щодо надання в оренду приміщень та обладнання службовим особам ТОВ «Системи Розвитку Бізнесу».

З матеріалів доданих до клопотання не вбачається, що службові особи ТОВ «Зерностандарт», будь-яким чином фігурують у кримінальному провадженні №32015250000000076.

Тому на думку суду, вилучення оригіналів документів є втручанням у фінансово-господарську діяльність даного підприємства, що є неприпустимим.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л