Ухвала суду № 53794269, 20.11.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7443/15-к

Провадження № 1-кс/265/1549/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 листопада 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.М.,при секретарі Федоровій А.С., старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

17 листопада 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050000000017 за ознаками кримінального правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування, поданого клопотання слідчий вказує, що ПП «ВКФ «Уніпром» (ЄДРПОУ 35705471) у продовж 2011-2013 р. здійснювали фактичне постачання металобрухту, за готівковий розрахунок, на адресу ТОВ «Юнісервіс 12». Невстановлені службові особи ПП «ВКФ «Уніпром», діючи умисно, у порушення ст.135.1, ст.135, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України, не відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства зазначені господарські операції з реалізації металобрухту, чим згідно висновку експертного дослідження №367 від 05.03.2015 р. не обчислили та не сплатили до бюджету податок на прибуток у розмірі 3395368,98 грн., у наслідок чого ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ПП «ПКФ «Уніпром» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того було встановлено факти проведення ПП «ВКФ «Уніпром» господарських операцій з постачання за аналогічною схемою у період з початку 2015 р. по теперішній час металобрухту на адресу ТОВ «Сталь - Трейдінг» (ЄДРПОУ 37771043), ТОВ «Укр мет» (32757375), ТОВ «Консей» (ЄДРПОУ 32227645).

Рух вказаних товарно матеріальних цінностей здійснюється у тіньовому обігу за готівковий розрахунок, без відображення або з частковим відображенням реалізації металобрухту по обліку ПП «ПКФ «Уніпром». В офіційному бухгалтерському обліку ТОВ «Сталь - Трейдінг», ТОВ «Укр мет», ТОВ «Консей» з метою прикриття реального руху грошових потоків та товарно - матеріальних цінностей, оформлюються документи на закупівлю зазначеного металобрухту у СПД, які мають ознаки «фіктивності», одним з яких є ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052).

Відповідно результати зазначених операцій ПП «ВКФ «Уніпром», що є фактичним постачальником металобрухту не включено до складу доходу, що враховується при обчисленні обєкта оподаткування.

Перевезення металобрухту з майданчиків ПП «ПКФ «Уніпром» здійснюється за допомогою автотранспортних засобів підприємства безпосередньо на територію ДП «Маріупольський морський торгівельний порт», ДП «Бердянський морський торгівельний порт». При перевезенні зазначених матеріальних цінностей виписуються супровідні документи на реалізацію металобрухту від імені ПП «ВКФ «Уніпром», які після доставки вантажу знешкоджуються.

Також застосовується схема, коли виписуються документи на перевезення металобрухту підприємством ПП «ВКФ «Уніпром», який нібито вже належить покупцю (ТОВ «Укр мет», ТОВ «Сталь - трейдінг», ТОВ «Консей»). ПП «ВКФ «Уніпром» при цьому оформлюється нібито тільки перевізником вантажу на замовлення покупця, або на замовлення ТОВ «Юкам» (ЄДРПОУ 30000371) у якого є договірні зобовязання на перевезення вантажу з покупцями. При цьому металобрухт перевозиться з майданчиків ПП «ВКФ «Уніпром», де він і заготовлюється шляхом закупівлі за готівковий розрахунок.

Відповідно результати вказаних операцій по реалізації товарно матеріальних цінностей підприємством ПП «ВКФ «Уніпром», що є фактичним постачальником металобрухту, не включено до складу доходу, що враховується при обчисленні обєкта оподаткування у відповідному періоді.

В ході проведення слідчих дій достовірно встановлено, що водії ПП «ВКФ «Уніпром», ТОВ «С.В.Д.», та службові особи зазначених підприємств при здійсненні перевезення металобрухту з території промислових майданчиків ПП «ВКФ «Уніпром» та інших металобаз на територію ДП «Маріупольський морський торгівельний порт» та ДП «Бердянський морський торгівельний порт» користувались мобільним звязком з метою координації дій. Так було встановлено наступні телефони операторів мобільного звязку, якими користувались зазначені особи, а саме: ОСОБА_4 номер телефону 066-346-75-06; ОСОБА_5 номер телефону 099-366-65-44; ОСОБА_6 номер телефону 066-563-35-34; ОСОБА_7 номер телефону 066-184-07-37; ОСОБА_8 номер телефону 095-913-93-56; ОСОБА_9 номер телефону 066-607-45-75.

Належність вказаних номерів мобільних телефонів зазначеним громадянам підтверджується матеріалами, що містяться у даному кримінальному провадженні.Матеріалами клопотання також доведено, що зазначені особи мають взаємозвязок з підприємствами щодо службових осіб, яких здійснюється досудове розслідування.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять інформацію про власників номерів мобільних телефонів: +38066-346-75-06; +38099-366-65-44; +38066-563-35-34; +38066-184-07-37; +38095-913-93-56; +38066-607-45-75 та інформацію про факти зєднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.01.2014 по теперішній час, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15).

Зазначені документи необхідно вилучити у оператора телекомунікації ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15), з метою досягнення дієвості у даному кримінальному провадженні, зокрема для ідентифікації власника вказаного телефонного номеру, таподальшого проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація перебуває у володінніПрАТ «Київстар», сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, відомості, що містяться в даній інформації будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації неможливо, а вилучення з можливістю копіюванняя необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами ДФС при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Зобовязати службових ПрАТ "МТС Україна" (код ЄДРПОУ 14333937, м. Київ, вул. Лейпцизька, 15), надати майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 або іншій уповноваженій, слідчим, особі тимчасовий доступ до інформації яка знаходиться у володінні ПрАТ «МТС Україна , з можливістю тимчасового вилучення (копіювання) інформації,

а саме: документи, що свідчать про власників номерів мобільних телефонів +38066-346-75-06; +38099-366-65-44; +38066-563-35-34; +38066-184-07-37; +38095-913-93-56; +38066-607-45-75 в тому числі договори з вказаними абонентами;інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти зєднання абонентів +38066-346-75-06; +38099-366-65-44; +38066-563-35-34; +38066-184-07-37; +38095-913-93-56; +38066-607-45-75 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків за період з 01 січня 2014 року по день постановлення ухвали.

Зобовязати службових осіб ПрАТ «МТС Україна» надати зазначені відомості у повному обсязі.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 24 листопада 2015 року по 23 грудня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І.М. Міхєєва

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2015 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)