Ухвала суду № 53794051, 26.11.2015, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/19159/15-к

Провадження № 1-кс/234/5139/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2015 року м. Краматорськ

Слідчій суддя Краматорського міського суд Донецької області ОСОБА_1,

при секретарі Заводовському А.А.,

за участю прокурора - Черната М.А.,

за участю захисника ОСОБА_2,

а участю підозрюваного - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Краматорську

клопотання начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції майор юстиції - ОСОБА_4 про продовження строку покладення на підозрюваного обовязків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015000000001557 від 18.07.2015 року відносно ОСОБА_3, 26 листопада

ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, одруженого, має на утриманні двох неповнолітніх дітей, раніше не судимого, працює на посаді головного державного ревізора інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податного та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії,104, проживає в ІНФОРМАЦІЯ_3,

-підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23 листопада 2015 року начальник відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції майор юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку покладення на підозрюваного обовязків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України , у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015000000001557 від 18.07.2015 року відносно ОСОБА_3, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом військової прокуратури сил антитерористичної операції проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України та ОСОБА_5 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області від 26 січня 2015 року № 120 ОСОБА_3 на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту Головного Управління Державної фіскальної служби у Донецькій області.

Відповідно до вимог ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Згідно положень Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7 листопада 2014року, основними завданнями за посадою ОСОБА_3 є виконання перевірочної роботи за дотриманням платниками подтків податкового та митного законодавства, здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обовязкових платежів), контроль за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги) у встановленому законом порядку, контролю за наявністю свідоцтва про державну реєстрацію субєктів підприємницької діяльності та ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів, а також дотримання вимог Конституції України, Закону України «Про державну фіскальну службу України» та іншого законодавства України.

При цьому, став на шлях злочинної діяльності за наступних обставин.

В ГУ ДФС у Донецькій області на посаді начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області працює ОСОБА_5, якого призначено на посаду наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області №60 від 13 жовтня 2014 року.

Відповідно до вимог Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7 листопада 2014року, ОСОБА_5 здійснює керівництво діяльністю та організовує роботи Управління, затверджує плани його діяльності та звіти про їх виконання; організовує та забезпечує контроль за виконанням Управлінням та підпорядкованим структурним та підвідомчим інспекції підрозділам вимог законодавства України; надає обовязкові до виконання доручення працівникам Управління з питань, що належать до функціональних повноважень діяльності підрозділу та здійснює контроль за їх виконанням; забезпечує підготовку пропозицій та (або) прийняття рішень щодо кадрових питань та проходження публічної служби; забезпечує додержання працівниками виконавської дисципліни; оцінює результати роботи, ділові якості працівників при виконанні покладених на них завдань; вносить пропозиції керівництву щодо удосконалення роботи та оптимізації організаційної структури та чисельності Управління, а також з приводу присвоєння працівникам рангів державних службовців, застосування до них заохочень і накладення дисциплінарних стягнень; вносить начальникові ГУ ДФС у Донецькій області пропозиції для погодження призначення, звільнення та притягнення до дисциплінарної відповідальності керівників підвідомчих структурних підрозділів державної податкової інспекції.

На підставі направлень, виданих Словянською обєднаною державною податковою інспекцією №000672, № 000671, № 000670, № 000669, № 000673, № 000678 від 15 травня 2015 року, № 000719, № 000689 від 18.05.2015, №000690, № 000691 від 19 травня 2015 року, у період з 18 травня по 30 червня 2015 року комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами проведеної перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, який підписано усіма представниками комісії, котрий того ж дня вручено генеральному директору ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_6

Відповідно до акту перевірки на ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн.

У свою чергу ОСОБА_6, як генеральний директор наведеного субєкта господарювання, будучи незгодним з висновками наведеної перевірки, фактами та даними, викладеними у сформованому акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року підготовлено відповідні заперечення, які подані 13 липня 2015 року до Слов'янської об'єднаної державної податкової інспекції.

Крім того, ОСОБА_6 усвідомлюючи необґрунтованість зазначених в акті порушень податкового законодавства України звернувся до раніше знайомого йому ОСОБА_3 з питанням щодо необґрунтованого визначення суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість та можливості сприяння проведення обєктивної перевірки та відповідно зменшення нарахованих сум.

В свою чергу ОСОБА_3 усвідомлюючи неспроможність самостійно вплинути на прийняття рішення комісією щодо зменшення за результатом проведення документальної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» суми виявленого відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток та суми заниження податку на додану вартість та розуміючи можливість вплинути через ОСОБА_5 на вказане рішення, надав ОСОБА_6 свою згоду.

В подальшому, ОСОБА_3 виконуючи прохання ОСОБА_6 звернувся з вказаним питанням до ОСОБА_5, на що останній висунув вимогу ОСОБА_3 про надання ОСОБА_6 неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень, незважаючи на наявність чи відсутність підстав для нарахування суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток і суми заниження податку на додану вартість під час проведення наведеної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

ОСОБА_3 довів до відома ОСОБА_6 висунуті вимоги ОСОБА_5 та останній усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином погодився передати ОСОБА_5 неправомірну вигоду на вищевказаних умовах.

Надалі ОСОБА_5 діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, як начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав вказівку представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн. підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший акт, без відображення наведених відомостей.

У свою чергу, представники комісії прагнучи догодити ОСОБА_5, як вищестоящому керівнику та побоюючись можливості настання для себе негативних наслідків у вигляді ускладнення в роботи на займаних посадах внаслідок погіршення особистих відносин з останнім, виконали його вказівку та безпідставно внесли до наведеного акту № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року визначені ОСОБА_5 відомості та надали його представникам ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

Після цього, 30 липня 2015 року близько 09.30 год. ОСОБА_6 передав на території автозаправної станції в м. Краматорськ Донецької області неправомірну вигоду ОСОБА_3 у розмірі 100000 грн. за заміну у наведений протиправний спосіб висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки вказаного підприємства.

В подальшому, 31 липня 2015 року близько 15.00 год. ОСОБА_3 усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, поблизу міста Красноармійська Донецької області передав ОСОБА_5 неправомірну вигоду матеріального характеру у вигляді грошових коштів у розмірі 100000,00 грн. за сприяння шляхом використання свого службового становища у вирішенні питання щодо заміни висновків в акті № 2623/22-01/01241384 від 7 липня 2015 року, сформованого за результатами проведеної документальної перевірки ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація».

У той же день, ОСОБА_5 та ОСОБА_3 затримані правоохоронними органами, у звязку із чим їх злочинна діяльність, припинена.

1 серпня 2015 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

ОСОБА_3 підозрюється у вчиненні злочину повязаного із корупцією та який був скоєний ним у період виконання службових обовязків, з корисливих мотивів.

Вина підозрюваного ОСОБА_3 у інкримінованому йому кримінальному правопорушенні підтверджується зібраними у ході досудового розслідування належними та допустимими доказами у їх сукупності, зокрема, заявою про вчинення кримінального правопорушення, протоколом допиту свідка ОСОБА_6, протоколом допиту ОСОБА_3, протоколами оглядів місця події (обшуків) в ході яких виявили предмет неправомірної вигоди на суму 100 тис. грн. та іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.

30.09.2015 ухвалою Краматорського міського суду Донецької області підозрюваному ОСОБА_3, у звязку з існуванням ризиків, передбачених п.п. 1-4 ч. 1 ст. 177 КПК України, продовжено запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання з визначенням обовязків, передбачених ст. 194 КПК України, а саме: прибувати за першої вимогою до слідчого судді, суду, слідчого або прокурора; не відлучатися із населених пунктів: м.Селідово та м.Маріуполь Донецької області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утримуватися від спілкування з працівниками ГУ ДФС у Донецькій області, а також з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій; здати слідчому на зберігання свій паспорт на виїзд з України і вїзд в Україну, до 28.11.2015.

На даний час ризики, передбачені п. п. 1-4 ч. 1 ст. 177 КПК України не зменшились, а саме те, що ОСОБА_3 зможе переховуватись від органів досудового розслідування та суду, може незаконно переховуватись від органів досудового розслідування та незаконно впливати на свідків, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином обговорювати шляхи уникнення від кримінальної відповідальності з іншими учасниками кримінального правопорушення, знищити, сховати чи спотворити будь-яку із речей і документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, що свідчить про наявність підстав про продовження застосування до ОСОБА_3 запобіжного заходу у виді особистого зобовязання.

23.11.2015 у даному кримінальному провадженні військовому прокурору сил антитерористичної операції подано клопотання про продовження строку досудового розслідування до 6-ти місяців у звязку з необхідністю завершити процедуру розсекречування матеріалів за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій провести одночасні допити підозрюваних та свідків, а також завершити проведення економічної експертизи щодо фінансової діяльності ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація»» та виконання вимог ст. 290 КПК України.

Враховуючи те, що ОСОБА_3 обґрунтовано підозрюється у вчиненні інкримінованог о йому злочину, а ризики, передбачені п. п. 1-4 ч. 1 ст. 177 КПК України продовжують мати місце, з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обовязків, запобігання спробам вчинення наведених дій та для виконання завдань кримінального провадження, просить продовжити на 2 місяці строк виконання підозрюваним ОСОБА_3, який народився 11.09.1977 обовязків, передбачених ч. 5 ст.194 КК України, зокрема, прибувати за першою вимогою до слідчого судді, суду, слідчого або прокурора; не відлучатися із населених пунктів: м.Селідово т м. Маріуполь Донецької області без дозволу слідчого, прокурора або суду; утримуватися від спілкування з працівниками ГУ ДФС у Донецькій області, а також з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій; здати слідчому на зберігання свій паспорт на виїзд з України і вїзд в Україну.

Дослідивши матеріали клопотання , якими обґрунтовується необхідність продовження строку покладення на підозрюваного обовязків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, підозрюваного, захисника, які заперечували про доводів клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та підлягаючим частковому задоволенню.

Відповідно до ч.6 ст.194 КПК України обовязки, передбачені частиною пятою статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199цього кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обовязки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обвязки скасовуються.

Судом встановлено, що ухвалою Краматорського міського суду Донецької області від 4 серпня 2015 року до підозрюваного ОСОБА_3 застосовано запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання строком на 2 місяці та на нього покладені такі обовязки: прибувати за першою вимогою до слідчого судді , суду, слідчого або прокурора , не відлучатися із населеного пункту : Донецька область, м. Селидове без дозволу слідчого, прокурора або суду, утримуватися від спілкування з працівниками ГУ ДФС у Донецькій області, а також з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) дій, здати слідчому на зберігання свій паспорт для виїзду з України і вїзд в Україну.

30.09.2015 ухвалою Краматорського міського суду Донецької області підозрюваному ОСОБА_3, у звязку з існуванням ризиків, передбачених п.п. 1-4 ч. 1 ст. 177 КПК України, продовжено запобіжний захід у вигляді особистого зобовязання з визначенням обовязків, передбачених ст. 194 КПК України, а саме: прибувати за першої вимогою до слідчого судді, суду, слідчого або прокурора; не відлучатися із населених пунктів: м.Селідово та м.Маріуполь Донецької області, без дозволу слідчого, прокурора або суду; утримуватися від спілкування з працівниками ГУ ДФС у Донецькій області, а також з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій; здати слідчому на зберігання свій паспорт на виїзд з України і вїзд в Україну, до 28.11.2015 року.

Постановою військового прокурора сил антитерористичної операції ОСОБА_7 продовжений строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42015000000001557 від 18.07.2015 року до шести місяців, тобто до 1 лютого 2016 року.

В судовому засіданні прокурор, довів, що на даний час завершити досудове розслідування до закінчення дії попередньої ухвали слідчого судді про продовження виконання підозрюваним обовязків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України , неможливо, у звязку з необхідністю завершити процедуру розсекречування матеріалів за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій провести одночасні допити підозрюваних та свідків, а також завершити проведення економічної експертизи щодо фінансової діяльності ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація»» та виконання вимог ст. 290 КПК України.

Враховуючи, що ОСОБА_3 обґрунтовано підозрюється у вчиненні інкримінованого йому злочину, а ризики, передбачені п. п. 1-4 ч. 1 ст. 177 КПК України продовжують мати місце, з метою забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обовязків, запобігання спробам вчинення наведених дій та для виконання завдань кримінального провадження, суд приходить до висновку про необхідність продовження строку покладених на підозрюваного ОСОБА_3 обовязків, передбачених ч. 5 ст.194 КК України, зокрема, прибувати за першою вимогою до слідчого судді, суду, слідчого або прокурора; не відлучатися із населених пунктів: м.Селідово та м. Маріуполь Донецької області без дозволу слідчого; утримуватися від спілкування з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій; здати слідчому на зберігання свій паспорт на виїзд з України і вїзд в Україну.

Керуючись вимогами ст.ст. 177, 194,199,309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції майор юстиції - ОСОБА_4 про продовження строку покладення на підозрюваного обовязків, передбачених ч.5 ст. 194 КПК України, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015000000001557 від 18.07.2015 року відносно ОСОБА_3 Рафаелійовича- задовольнити частково.

Продовжити на 2 місяці, тобто до 26 січня 2016 року, строк виконання підозрюваним ОСОБА_3, який народився 11.09.1977 обовязків, передбачених ч. 5 ст.194 КК України, зокрема, прибувати за першою вимогою до слідчого судді, суду, слідчого або прокурора; не відлучатися із населених пунктів: м.Селідово та м. Маріуполь Донецької області без дозволу слідчого; утримуватися від спілкування з учасниками вказаного кримінального провадження, окрім випадків проведення необхідних слідчих (розшукових) та процесуальних дій; здати слідчому на зберігання свій паспорт на виїзд з України і вїзд в Україну.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Попередити, що у разі невиконання даних обов'язків, згідно зі ст.182 ч.8 КПК України, заставодавцем, а також якщо підозрюваний, обвинувачений, будучи належним чином повідомлений, не з'явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого суді, суду без поважних причин, чи не повідомив про причини своєї неявки, або якщо порушив інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов'язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом пяти днів з дня її оголошення. А особою, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення. Подача апеляційної скарги на ухвалу не зупиняє її виконання.

Суддя ОСОБА_1