Ухвала суду № 53790464, 26.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4894/15

ун. № 759/18001/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.11.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до оригіналівюридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та можливість їх вилучення, що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 106.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), та інших, що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Агро - КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та ін. та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних СПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ та ін., які вносять до офіційних документів неправдиві відомості та видають себе за виробників сільськогосподарської продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва с/г продукції.

Допитані в якості свідків засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535) ОСОБА_3, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829) ОСОБА_4, засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) ОСОБА_5, повідомили, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств відношення не мають, зареєстрували їх за грошову винагороду.

Встановлено, що оригіналиюридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) перебувають у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області.

На думку слідчого, матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні. Вилучення оригіналівюридичної справи та реєстраційних документів підприємств необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, проведення експертних досліджень оригіналів документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) перебувають або можуть перебувати у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області (м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 106), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, розміру заподіяних збитків, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до документів Відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції (Київської області, м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 106) відносно ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609).

Питання вилучення у Відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиціївказаних документів належним чином не обґрунтоване, необхідність вилучення (виїмки) документів не доведена, а тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронову К.Р. тимчасовий доступ до оригіналівюридичної справи та реєстраційних документів (з можливістю ознайомитися та зробити їх копії) ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), що знаходяться у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області, за адресою: м. Біла Церква, бульвар 50-річчя Перемоги, 106.

Строк дії ухвали - 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ