Ухвала суду № 53790461, 26.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4899/15

ун. № 759/18006/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23.11.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Сафронова К.Р., погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового доступу до оригіналівпервинних фінансово-господарських документів ТОВ «Строительная компания «ГРАДО-СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 35768704) за адресою їх фактичного місцезнаходження, з метою їх вилучення, а саме: Одеська обл., м. Одеса, пр-т Шевченка, буд. 8 /5: первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «Строительная компания «ГРАДО-СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 35768704) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за період 2015 року; договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, кошториси, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «Строительная компания «ГРАДО-СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 35768704) з ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) за період 2015 року; та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб'єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб'єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), та інших, що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Агро - КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Перший Бізнес-Центр» (код за ЄДРПОУ 39869609) та ін. та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних СПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015 року з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Формування незаконного схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки здійснюється від «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ та ін., які вносять до офіційних документів неправдиві відомості та видають себе за виробників сільськогосподарської продукції, не маючи в оренді та власності достатньої кількості земельних площ, кількості робітників та виробничої техніки для виробництва с/г продукції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Строительная компания «ГРАДО-СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 35768704) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) у 2015 році.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що у СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32015100010000077 від 19.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів первинних фінансово - господарських документів ТОВ «Строительная компания «ГРАДО-СТРОЙ» (код за ЄДРПОУ 35768704), яке мало фінансово - господарські операції з ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027).

Клопотання обґрунтоване необхідністю проведення експертизи для доведення обставин ухилення ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, кваліфікація діяння якого передбачена ст. 212 КК України. Проте, як вбачається з витягу з кримінального провадження, досудове розслідування щодо ТОВ «Укрбудінновації» проводиться лише за ч. 2 ст. 205 КК України (фіктивне підприємство). З наведеного вбачається, що слідчим не розслідується кримінальне правопорушення за ст. 212 КК України, відносно ТОВ «Укрбудінновації», а тому відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 38, 159-164, 216, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ