Ухвала суду № 53789144, 19.02.2014, Деснянський районний суд міста Києва

Номер провадження 1-кс/754/293/14

Справа № 754/2688/14-к

У Х В А Л А

Іменем України

19.02.2014 Деснянський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Татаурова І.М.,

при секретарі Ленській Т.І.,

з участю слідчого Іванченко Ю.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. про надання тимчасового доступу до речей і документів та надання розпорядження на їх вилучення,

в с т а н о в и в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. звернулась до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва Гавришем Р.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування було встановлено, що ФОП ОСОБА_3 в період з 14.06.2012 р. надавав інформаційні (диспетчерські) послуги фізичним особам - водіям таксі м. Києва. Для отримання оплати за надані послуги від фізичних осіб, ОСОБА_3 укладений трьохсторонній договір з ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 36567210) та ТОВ «ФІНАЙТІ» (код ЄДРПОУ 36081550) № 15/06/12-1Ф про прийом платежів для подальшого переказу та надання послуг у сфері інформатизації від 15.06.2012 р., згідно якому та Додаткової угоди № 1 ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» здійснювало прийом платежів від платників на користь ФОП ОСОБА_3 та перераховувало їх на рахунки останнього, про що складались щомісячно акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), де зазначалась загальна сума прийнятих коштів та сума винагороди процесингового центру (ТОВ «ФІНАЙТІ») за надані послуги в розмірі 3%.

В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1) відкрито банківські рахунки НОМЕР_7 та НОМЕР_8 в ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) на які, протягом 2012-2013 років систематично надходили кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, в тому числі від ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС».

Згідно наданих ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» та ТОВ «ФІНАЙТІ» документів встановлено, що загальна сума, прийнятих за 2012 рік коштів від водіїв служб таксі за надані диспетчерські послуги на користь ФОП ОСОБА_3 становить 6 926 568, 16 грн. Вказані кошти перераховувалися ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_3 НОМЕР_7, відкритий в АТ «Райффайзен Банк Аваль».

Оглядом вилучених в АТ «Райффайзен Банк Аваль» відомостей, щодо руху коштів по поточному банківському рахунку ФОП ОСОБА_3 встановлено, що за період з 14.06.2012 р. по 31.12.2012 р. на особовий рахунок НОМЕР_7 надходили кошти від наступних суб'єктів підприємницької діяльності:

- ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2) на загальну суму 72 100 грн.;

- ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3) на загальну суму 100 500 грн.;

- ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4) на загальну суму 1 000 грн.;

- ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 36567210) на загальну суму - 6 572 629грн., з призначенням платежу: перераховано прийнятi платежi на користь Отримувача згiдно Дог.N15/06/12-Ф вiд 15.06.2012 р.

На неодноразові вимоги в порядку 93 КПК України ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7, не були надані жодні документи, що підтверджують перерахування коштів на рахунки ОСОБА_3, їх призначення, а також договори, за якими здійснювалося перерахування.

Відповідно до складених та поданих ФОП ОСОБА_3 до ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС податкових декларацій платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця, а саме: №9047597545 від 09.08.2012 р. за півріччя 2012 року, №9070553054 від 09.11.2012 р. за три квартали 2012 року, № 9085656744 від 21.01.2013 р. за 2012 рік, сума доходу за звітні податкові періоди не отримувалась та дорівнює «нуль».

За результатами огляду актів здачі прийняття-робіт (надання послуг) між ТОВ «ФІНАЙТІ» та ФОП ОСОБА_3 за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013 р., виписок руху коштів по банківських рахунках НОМЕР_7 та НОМЕР_8, що належать ФОП ОСОБА_3 та відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» за період з 01.01.2013р. по 13.08.2013р. та виписок по банківському рахунку ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» №26508072297002, відкритому в АТ «Таском Банк», встановлено, що за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. на розрахункові рахунки ФОП ОСОБА_3 через ТОВ «Ай Ті Фінанс» надходили кошти в сумі 1700884,81 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 у 2013 році отримував щомісячні платежі в розмірі 500 грн. від ТОВ «Креткорм» за надання в тимчасове платне користування автомобіля седан В-марки, CITROEN C-ELYSEE, 2013 року випуску, реєстраційний номер НОМЕР_6, згідно договору найму (оренди) транспортного засобу від 01.07.2013 р.

На підставі постанови слідчого від 03.02.2014р. призначено перевірку дотримання вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_3 за період з 14.06.2012 р. по 31.12.2013 р., про що 04.02.2014р. ОСОБА_3 та його захисника ОСОБА_8 під розпис було ознайомлено та вручено вимогу, в порядку ст.ст 40, 93 ч.2, 237 КПК України, ст. 351, пп 20.1.2 п.1 ст.20 ПК України, про надання оригіналів (в разі їх відсутності - завірених належним чином копій), в строк до 11.02.2014 р. , всіх документів, щодо ведення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 та джерел походження коштів, отриманих на розрахункові рахунки за 2012-2013 роки. Проте, станом на 14.02.2014 р. до СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві не було надано жодних документів та будь-яких письмових чи усних пояснень з причин їх ненадання або відсутності.

В судовому засіданні слідчий Іванченко Ю.В. клопотання підтримала за викладених в ньому обставин. Просила клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій між суб'єктами підприємницькою діяльності: фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та юридичним особами: ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» та ТОВ «ФІНАЙТІ», ТОВ «Креткорм» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності та фізичними особами, що здійснювали перерахування коштів через термінали самообслуговування платіжної системи «24НонСтоп» за період з 14.06.2012р. по 31.12.2013 р.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що слідчим СВ відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у місті Києві Іванченко Ю.В. здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків фізичною особою-підприємцем ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Держави коштів у значному розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки документи, до яких просять надати доступ, містять інформацію про проведення ФОП ОСОБА_3 фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємницькою діяльності, а також те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, а також той факт, що існує реальна загроза зміни, або знищення документів, вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. в їх сукупності, слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів та надання розпорядження на їх вилучення у ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій між суб'єктами підприємницькою діяльності: фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та юридичним особами: ТОВ ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС», ТОВ «ФІНАЙТІ», ТОВ «Креткорм» та іншими суб'єктами підприємницької діяльності та фізичними особами, що здійснювали перерахування коштів через термінали самообслуговування платіжної системи «24НонСтоп» за період з 14.06.2012р. по 31.12.2013 р.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Ю.В. в кримінальному провадженні №32013110030000098 від 05.07.2013 р. задовольнити частково.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванченко Юлії Вікторівні до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій у фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій між суб'єктами підприємницькою діяльності: фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4) та юридичним особами: ТОВ «АЙ ТІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 36567210), ТОВ «ФІНАЙТІ» (код ЄДРПОУ 36081550), ТОВ «Креткорм» (код ЄДРПОУ 3256336) та іншими суб'єктами підприємницької діяльності та фізичними особами, що здійснювали перерахування коштів через термінали самообслуговування платіжної системи «24НонСтоп» за період з 14.06.2012р. по 31.12.2013 р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій і додатків до них, кошторисів, довідок щодо вартості виконаних робіт (наданих послуг), актів здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних банківських документів, актів взаємозаліків, актів звірок по фінансово-господарським взаємовідносинам, документів по листуванню між підприємствами, ліцензійних договорів, та інших документів, що підтверджують отримання коштів на розрахункові рахунки: №26002370899, 26008405003 в ПАТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), книги обліку доходів та витрат за 2012-2013 роки.

Строк дії ухвали один місць з дня її постановлення, тобто до 19 березня 2014 року включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.М. Татаурова