Ухвала суду № 53783374, 26.11.2015, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/16787/15-к

Провадження № 1-кс/344/4290/15

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2015 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Антоняк Т.М., за участю секретаря Слівінської Л.Т., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-франківської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015090000000058 щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фортеця Західбуд» (кодЄДРПОУ 34268751) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначається, що службові особи ТОВ«Фортеця Західбуд» в період 2012 - 2013 років уклали з рядом структурних підрозділів ПАТ «Укртрансгаз» договори на виконання робіт, умови яких реально виконувались працівниками та технікою ТОВ «Фортеця Західбуд». Однак, службові особи ТОВ «Фортеця Західбуд» діючи з метою на ухилення від сплати податків, документально відобразили виконання робіт, замовниками яких виступали структурні підрозділи ПАТ «Укртрансгаз», товариствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) та ТОВ «БК Будінвест-Проект» (код ЄДРПОУ 37312698), хоча фактично усі роботи були виконані працівниками ТОВ«Фортеця Західбуд».

Як вказується у клопотанні, після зарахування на банківський рахунок №2600530137578, який відкрито ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) у ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588) грошових коштів, вони перераховувалися наступним субєктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Гатіора», ТОВ «Гонорій», ТОВ«Плавт Сервіс», ТОВ «Укренергоринок», ТОВ «Торенія», ТОВ«Капромбуд» у вигляді поворотної безвідсоткової фінансової допомоги.

Зазначено, що у своїй господарській діяльності ТОВ«Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323) використовує рахунок №2600330136014, який відкрито у ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588).

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ«Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323) та вилучення їх копій, зазначаючи, що такий доступ необхідний з метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Фортеця Західбуд» з ТОВ «БК «Гефест Альянс» (код ЄДРПОУ 37312719) та в подальшому з ТОВ «Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), у тому числі проведених розрахунків між вказаними СГД, встановлення відомостей щодо призначення платежів, дослідження подальшого руху коштів отриманих за нібито виконані будівельні роботи для ТОВ «Фортеця Західбуд», співставлення таких розрахунків з даними бухгалтерського та податкового обліку.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не зявився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Реал Банк» (МФО 351588), який знаходиться за адресою: м.Харків, проспект Леніна, 60, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носіях по рахунку №2600330136014, який відкрито ТОВ«Гонорій» (код ЄДРПОУ 38205323), щодо надходження та списання грошових коштів по вказаному рахунку в період з 27.06.2012 року по 31.12.2013 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.М. Антоняк