Ухвала суду № 53776268, 24.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11234/15-к

Провадження №1-кс/751/2669/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м.Чернігів 24 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова О.Ф. Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Терещенка А.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенка А.В. про призначення позапланової документальної перевірки платника податків ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816, адреса: м. Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 20, кв. 68), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенко А.В., погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області Семенець О.І., вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до ЄРДР за №12014270000000315 від 05.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205, ч.3,4,5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_3 та ОСОБА_4, створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб'єктів підприємницької діяльності, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн..

Підприємства, з ознаками фіктивності ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП" (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ "УКРПРОМТОВТОРГ" (код ЄДРПОУ 38880878), ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ "КБЕ-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39152807), ТОВ "БУДПРОДАКШН" (код ЄДРПОУ 39341055), які входять до «конвертаційного центру» підконтрольного ОСОБА_4 мали взаємовідносини з ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816).

З метою швидкого, повного, об'єктивного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, для з'ясування питання щодо достовірності, нарахування та сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість за 2013- 2015 рік ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816) при проведенні господарських взаємовідносин з ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП", ТОВ "УКРПРОМТОВТОРГ", ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД", ТОВ "КБЕ-ТРАНС", ТОВ "БУДПРОДАКШН", а також визначення розміру завданих державі збитків ненадходженням податків, в проваджені виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816, м. Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 20, кв. 68), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані перевірки міститимуть відомості, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

Керуючись ст. ст. 71, 223, 372 КПК України, ст. 75, 78 Податкового кодексу України,

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області Терещенка А.В. про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816, адреса: м. Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 20, кв. 68), - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області позапланової документальної перевірки платника податків - ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816, адреса: м. Чернігів, вул. Чернишевського, буд. 20, кв. 68) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Вулбонд» (код ЄДРПОУ 33688816) податку на додану вартість та податку на прибуток за період з 01.01.2013 по 31.10.2015 по взаємовідносинам з ТОВ "УКРИМПОРТГРУПП" (код ЄДРПОУ 38812499), ТОВ "УКРПРОМТОВТОРГ" (код ЄДРПОУ 38880878), ТОВ "УКРЕКСПОРТТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 38965301), ТОВ "КБЕ-ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39152807), ТОВ "БУДПРОДАКШН" (код ЄДРПОУ 39341055).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя О.Ф. Подалюка