Ухвала суду № 53774977, 12.11.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9007/15-к

пр.№ 1-кс/464/2222/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12.11.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Янишин М.Б., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В., прокурора - заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улич В.В., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000165 від 13.08.2015р. за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання йому або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції Деньковичу Степану Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1); комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т; оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання коштів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку НОМЕР_5 що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т. Обов'язок виконання даної ухвали просить покласти на юридичну особу ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), яка розташована за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000165 від 13.08.2015, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 335, при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, яка виникла в період з 01.01.2009 по 31.12.2011, до складу доходу перед контрагентом ТОВ «ТД «Софі» (код ЄДРПОУ 30994948), в період 01.01.2014 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, №291/85/13-07-22-01-10/36312131 від 28.07.2015 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., встановлено заниження податку на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг від ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами. Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних, консультаційних та транспортних послуг, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, до складу доходу, з вищевказаними суб'єктами господарювання. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) для проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), використовував рахунок НОМЕР_5, відкриті у ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дегтярівська 27т. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово - почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Чемний О.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ "ВіЕйБі Банк" за судовим викликом до суду не з'явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Деньковичу Степану Богдановичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-юридичної справи про відкриття рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1);

-комп'ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку НОМЕР_5 ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т;

-оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання коштів ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку НОМЕР_5 що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т.

Обов'язок виконання даної ухвали покласти на юридичну особу ПАТ "ВіЕйБі Банк" м. Київ (МФО 380537), яка розташована за адресою: м. Київ, вул.Дегтярівська 27т.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.