Ухвала суду № 53774757, 13.03.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2159/15-к

пр.№ 1-кс/464/610/15

У Х В А Л А

13.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Гулай Б.М., слідчого Галецького Є.І., розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32015140000000037 від 24.02.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС України у Львівській обл. Галецький Є.І звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПрАТ «Трускавецькурорт"» (ЄДРПОУ 30322940), за адресою: Львівська обл., м. Трускавець, бульвар Юрія Дрогобича, 2), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Трускавецькурорт» (код за ЄДРПОУ 30322940) з ТОВ «Біц-ЛТД» (код ЄДРПОУ 34812922) за період з 01.03.2007 по 01.12.2011, ТОВ «Львівстильбуд» (код ЄДРПОУ 32484623) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ТОВ «Лідерком» (код ЄДРПОУ 35197074) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ПП «Сантехмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 32970316) за період з 01.03.2012 по 01.07.2012, ТОВ «Укр Енерго Холдинг» (код ЄДРПОУ 38038769) за період з 01.10.2013 по 01.03.2014, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ПрАТ «Трускавецькурорт» (код ЄДРПОУ 30322940) в період 2011-2014 років при проведенні фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Біц-ЛТД» (код ЄДРПОУ 34812922), ТОВ «Львівстильбуд» (код ЄДРПОУ 32484623), ТОВ «Лідерком» (код ЄДРПОУ 35197074), ПП «Сантехмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 32970316), ТОВ «Укр Енерго Холдинг» (код ЄДРПОУ 38038769) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 1808592 грн. Досудовим розслідуванням встановлено що, ПрАТ «Трускавецькурорт» укладено договір генерального підряду на реконструкцію, ремонт та капітальне будівництво від 15.03.2007 №15 з ТОВ «Біц-ЛТД» та додаткові угоди до договору генерального підряду №5/19 від 17.05.2010 на реконструкцію, ремонт та капітальне будівництво на виконання робіт з реконструкції спального корпусу №1 санаторію «Каштан 4+», №7/4 від 01.07.2011 на виконання робіт з реконструкції спального корпусу №7 санаторію «Берізка» з перепрофілюванням його під водно-оздоровчий комплекс санаторію «Каштан 4+» в м. Трускавець.Так, відповідно до акта проведеної перевірки ДПІ у Вишгородському районі Київської області від 29.12.2011 року №3012/23-5/34812922 проведено обнулення податкового зобовязання по ПДВ ТОВ "Біц-ЛТД", задекларованого на ПАТ «Трускавецькурорт» в сумі 1064 000 грн., в частині здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» та відповідно до акта ДПІ у Вишгородському районі Київської області акт від 29.12.2011 року №3012/23-5/34812922 «про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Біц-ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34812922) щодо дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій з ПрАТ «Трускавецькурорт» (код за ЄДРПОУ 30322940) та з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код за ЄДРПОУ 35554567) за період з 01.06.2011р. по 31.10.2011р.», встановлено, що «договори відповідно до п.п. 1, 2 ст. 215, п.п. 1, 5 ст. 203 Цивільного Кодексу, укладені між ТОВ «Біц-ЛТД» та ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» та відповідно між ТОВ «Біц-ЛТД» та ПАТ «Трускавецькурорт» в частині здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» є нікчемними, і в силу ст. 216 Цивільного Кодексу не створюють юридичних наслідків, крім тих, що повязані з їх недійсністю. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки ДПІ у Вишгородському районі Київської області №2146/2200/32970316 від 07.12.2012 договори укладені між ПП «Сантехмонтажсервіс» та з контрагентами відповідно до ч.1, 2 ст. 215, ч.5 ст. 203 Цивільного кодексу України є нікчемним, і в силу ст. 216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з їх недійсністю. Згідно акта перевірки ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві від 18.06.2014р. №488/3-22-08/38038769 зменшено до «0» податкове зобовязання по ПДВ ТзОВ "Укр Енерго Холдінг" (код ЄДРПОУ 38038769), задекларованого на ПрАТ «Трускавецькурорт» у січні та лютому 2014 та не підтверджено факту придбання природного газу ПрАТ «Трускавецькурорт» на загальну суму 4576192 грн., (в т.ч. ПДВ 762698,7 грн.) у ТзОВ «Укр Енерго Холдінг» (код ЄДРПОУ 38038769), що включено до складу податкового кредиту в податковій Декларації з ПДВ за січень 2014 року на 364374 грн. та за лютий 2014 року на 325869 грн.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПрАТ"Трускавецькурорт" та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПрАТ «Трускавецькурорт» (код за ЄДРПОУ 30322940), юридична адреса: Львівська область, м. Трускавець, бульвар Юрія Дрогобича,2, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Трускавецькурорт» (код за ЄДРПОУ 30322940) з ТОВ «Біц-ЛТД» (код ЄДРПОУ 34812922) за період з 01.03.2007 по 01.12.2011, ТОВ «Львівстильбуд» (код ЄДРПОУ 32484623) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ТОВ «Лідерком» (код ЄДРПОУ 35197074) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ПП «Сантехмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 32970316) за період з 01.03.2012 по 01.07.2012, ТОВ «Укр Енерго Холдинг» (код ЄДРПОУ 38038769) за період з 01.10.2013 по 01.03.2014 року.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є