Ухвала суду № 53774745, 05.02.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/927/15-к

пр.№ 1-кс/464/250/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

05.02.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Лєсной С.Є., за участю прокурора Гулай Б.М., слідчої Левандовської Л.О., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Левандовська Л.О. про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000218 від 19.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

03.02.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовської Л.О про надання тимчасового доступу до документів ТОВ „Радехівський цукор" (ЄДРПОУ 36153189), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року. В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи підприємства в період 2012-2014 років, з метою мінімізації об'єкту оподаткування здійснювали реалізацію товарно-матеріальних цінностей (цукор кристалічний) через мережу магазинів та ринків без відповідного документального відображення, а в податковій та бухгалтерській звітності документально відображали реалізацію товару на фіктивні підприємства, а саме: ТОВ «Партнер Юні» (ЄДРПОУ 38346618), ТОВ «Київ Оптторг» (ЄДРПОУ 38291908), ПП «Кулмен Плюс» (ЄДРПОУ 37170280) та інші. За вищевказаний період службові особи ТОВ «Радехівський цукор» відобразивши реалізацію ТМЦ на підприємства, які містять ознаки «фіктивності», на загальну суму 59 156 797 грн. та отримавши за це оплату, порушили п.44.1, п.44.3 ст.44, пп.138.1.1. п.138.1, п.138.2, п. 138.4, п.138.6 ст.138, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суму отриманої безповоротної фінансової допомоги, що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 9444569 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ«Радехівський цукор» для проведення взаєморозрахунків з фіктивними підприємствами використовувало рахунки №26004709044113, №26049709044413, №26006385222, №26007385221, №26008408066, які відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, сум податків, зборів та інших обов'язкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час розрахунків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Радехівський цукор» є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Левандовській Ларисі Олексіївні або оперуповноваженому оперативного управляння ГУ ДФС у Львівській області Зачепило Павлу Ігоровичу, який уповновадений діяти на підставі доручення слідчого або уповноваженим працівникам Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до документів ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) в приміщенні АТ «Райффайзен Банк «Аваль» у м. Львові, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписку банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №26004709044113, №26049709044413, №26006385222, №26007385221, №26008408066, які належать ТОВ «Радехівський цукор» (ЄДРПОУ 36153189) та відкриті в АТ «Райффайзен банк «Аваль» (МФО 380805), за період з 01.01.2012 по 31.12.2014;

- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу приміщенні АТ «Райффайзен Банк «Аваль» у м.Києві (МФО 380805, 01011 м. Київ, Лєскова, 9).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є