Ухвала суду № 53774704, 29.09.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8180/15-к

пр.№ 1-кс/464/1991/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

29.09.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів оперативно - розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т., розглянувши старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецького Ю.Т. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецький Ю.Т., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000175 від 02.09.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів оперативно - розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області Гулай Б.М., про надання йому, або старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ КЗЕ Управління СБУ у Львівській області майору Кульчицькому Валерію Сергійовичу, або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, належних ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 36670361) та ПП «ОККО-Бізнес» (ЄДРПОУ 37278249, змінено назву на ПП «Деол Трейд») за період 2013-2014 років, що знаходяться, за адресою: Львівська область, Городоцький район, м.Городок, вул. Львівська, 274-А.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000175 від 02.09.2015 в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 36670361) в період березня-квітня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3 187 202 грн., а також в епізоді, щодо не сплати службовими особами ПП «ОККО-Бізнес» (ЄДРПОУ 37278249, змінено назву на ПП «Деол Трейд») в період лютого-березня 2014 року до державного бюджету податків в сумі 3 138 325 грн. Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені працівниками Управління служби безпеки України у Львівській області під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд», за результатами якого складено довідку за №6218/1-1403 від 31.08.2015 та за №62/8/1-1401 від 31.08.2015. Зокрема встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту, вказаними підприємствами активно використовувалася схема по експортних операціях, яка полягала в укладенні нетипових договорів експорту за договорами комісії з вітчизняними виробниками та подальшою поставкою продукції за кордон, що давало змогу сформувати податковий кредит та зменшити податкове навантаження. Так, впродовж лютого - квітня 2014 року ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд», з використанням вказаної схеми, здійснили ряд експортних операцій з нетиповою продукцією (концентрованим яблучним соком), при цьому, з метою завищення суми податкового кредиту та ухилення від сплати податків, посадовими особами вказаних суб`єктів господарювання до митного оформлення митним органам України та Республіки Польща подавалися товаросупровідні документи, що містили різні відомості щодо вартості та якості вантажу. Відповідно до проведеного аналізу цін у товарно-супровідних документах, що подавалися посадовими особами вищевказаних СПД на митному пості Республіки Польща, отриманих від сектору Укрбюро Інтерполу ГУ МВС України у Львівській області, та відомостей з програмно-інформаційного комплексу „Інспектор-2006", встановлено їх завищення на території України, в розрізі ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» на суму 15 936 014 грн. (ПДВ 3 187 202 грн.), ПП «Деол Трейд» на суму 15 241 628 грн. (ПДВ 3 138 325 грн.). Таким чином, із застосуванням вищевказаної схеми, службовими особами ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд» не сплачено до державного бюджету податків в загальній сумі 6 325 527 грн. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що експортований концентрований яблучний сік, ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд» придбало в ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074). Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), за адресою: Львівська область, Городоцький район, м.Городок, вул.Львівська, 274-А, знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» та ПП «Деол Трейд» за період 2013-2014 років. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують здійснення нікчемних правочинів, з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути його за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У суді прокурор Гулай Б.М. та слідчий Городецький Ю.Т. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних рослідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу, старшому оперуповноваженому 1 відділу ГВ КЗЕ Управління СБУ у Львівській області майору Кульчицькому Валерію Сергійовичу або уповноваженій посадовій особі за процесуальним рішенням слідчого тимчасовий доступ до оригіналів документів, належних ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП «ОККО-НАФТОПРОДУКТ» (ЄДРПОУ 36670361) та ПП «ОККО-Бізнес» (ЄДРПОУ 37278249, змінено назву на ПП «Деол Трейд») за період 2013-2014 років, що знаходяться, за адресою: Львівська область, Городоцький район, м.Городок, вул. Львівська, 274-А.

Обов'язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТОВ «Яблуневий дар» (ЄДРПОУ 32475074).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.