Ухвала суду № 53774685, 28.09.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7987/15-к

пр.№ 1-кс/464/1941/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

28.09.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В., прокурора - заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улича В.В. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області Улич В.В., у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000165 від 13.08.2015 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання йому або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р., що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_4. (ІПН НОМЕР_1), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015140000000165 від 13.08.2015р., щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), зареєстрованого за адресою: м.Львів, вул.Шевченка, 335, при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг від ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами, та шляхом не включення кредиторської заборгованості, яка виникла в період з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., до складу доходу перед контрагентом ТОВ «ТД «Софі» (код ЄДРПОУ 30994948), в період 01.01.2014р. по 31.01.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6 349 835,00грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно акту перевірки складеного працівниками ДПІ у Шевченківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, №291/85/13-07-22-01-10/36312131 від 28.07.2015р. «Про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів) дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р., встановлено заниження податку на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг від ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1), які не підтверджуються первинними фінансово-господарськими документами. Відповідно до складеного акту службові особи ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р. занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 6349 835,00грн., при проведенні операцій з приводу отримання юридичних та консультаційних послуг з вищевказаними суб'єктами господарювання. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи підтверджують допущення ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131) порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, а тому просить клопотання задовольнити та розглянути це клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться документи, які підтверджують фінансово-господарські відносини ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1) з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У суді слідчий Улич В.В. та прокурор Чемний О.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Уличу Володимиру Васильовичу або старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Артишу Василю Даниловичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно - транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, сертифікатів походження ТМЦ та інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_4. (ІПН НОМЕР_1) з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131), в період з 01.01.2014р. по 31.07.2015р., що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_4. (ІПН НОМЕР_1), що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.