Ухвала суду № 53774629, 22.01.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/496/15-к

пр.№ 1-кс/464/124/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 січня 2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Лєсной С.Є., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, прокурора Цьвок Р.В., слідчого Боровця Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000292 від 16.12.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

21.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2В про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТзОВ «Обєднаний транспортний холдинг» (ЄДРПОУ 33051460, м. Київ, вул. Глибочицька, буд, 40), які містять зразки почерку та підписів гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами ТзОВ «ТД «Память Плюс» (ЄДРПОУ 35327681) у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із придбання у ТзОВ «Альфа Київбуд» (ЄДРПОУ 38098173) поліграфічної продукції та отримання послуг із її розповсюдження занижено податок на прибуток на суму 617 673 грн. та податок на додану вартість на суму 650 181 грн.

В ході проведення перевірки працівниками ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівської області встановлено, що ТзОВ «ТД «Память-Плюс» укладено із ТзОВ «Альфа Київбуд» договір на виготовлення поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №14/02-13 та договір на розповсюдження поліграфічної продукції від 01.02.2013 року №15-02-13 відповідно до яких виготовлення та розповсюдження поліграфічної продукції (рекламних листівок) здійснюється ТзОВ «Альфа Київбуд» з власних матеріалів та власними силами. За період січень-грудень 2013 року ТзОВ «ТД «Память-Плюс» проведено із ТзОВ «Альфа Київбуд» взаєморозрахунки на загальну суму 3901 090, 91 грн.

Крім того, відповідно до акту перевірки від 31.07.2014 року №394/22-03/38098173 проведеної працівниками ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області встановлено, що у ТзОВ «Альфа Київбуд» відсутні обєкти, які підпадають під визначення ст. 135, 138, 187, 198, 201 Податкового кодексу України, а відомості, відображені у декларації з податку на прибуток та у декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року не є дійсними, що доводить неможливість реального здійснення ТзОВ «Альфа-Київбуд» фінансово - господарських операцій та ведення господарської діяльності у порядку, передбаченому діючим законодавством України.

Таким чином, працівниками ДПІ у Залізничному районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено порушення п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.44.1, п.44.3 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток на суму 617 673 грн. та порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України, що призвело заниження податку на додану вартість на суму 650 181 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТзОВ «Альфа-Київбуд» є ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1). Постаду керівника та головного бухгалтера ТзОВ «Альфа-Київбуд» ОСОБА_3 займає з лютого 2012 року, а до того часу останній був працівником ТзОВ «Обєднаний транспортний холдинг» (ЄДРПОУ 33051460).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою встановлення обставин фінансово-господарських відносин між ТзОВ «ТД «Память Плюс» та ТзОВ «Альфа Київбуд», а також з метою забезпечення можливості проведення в майбутньому почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів із зразками почерку та підписів гр. ОСОБА_3, а також зважаючи на те, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТзОВ «Обєднаний транспортний холдинг»» та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, або іншій уповноваженій ним особі згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ «Обєднаний транспортний холдинг» (ЄДРПОУ 33051460, м. Київ, вул. Глибочицька, буд, 40), які містять зразки почерку та підписів гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

оригіналів документів особової справи гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1); оригіналів заяв про прийом на роботу, про відпустки, про звільнення та інших документів виконаних гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1); оригіналів табелів обліку використання робочого часу гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) за весь період роботи; оригіналів посадових інструкцій, якими керувався гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1); характеристики на гр. ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Лєсной С.Є