Ухвала суду № 53750553, 13.11.2015, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/16950/15-к

провадження № 1-кс/201/9872/2015

УХВАЛА

13 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Черновськой Г.В., при секретарі Мамон А.С., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

13 листопада 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015040650000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Бір трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 47, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 2014 року по теперішній час в порушені п.п. 14.1.56, п.14.1, ст. 14, п.п. 135.5.4, п. 135.5, ст. 135, п. 137.10, ст.. 137 Податкового кодексу України шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму 3 192 130 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32015040650000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ПП «Бір Трейдер» (ЄДРПОУ 33717464) під час здійснення реалізації товарів за готівкові кошти третім особам, з наступним оформленням документів з продажу підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"( код ЄДРПОУ 39290755) та фактично не здійснювали господарської діяльності, компенсація у вигляді грошових коштів вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, за нібито відвантажені товари, підлягає включенню підприємством ПП «Бір трейдінг» (ЄДРПОУ 33717464) до складу доходів у вигляді «інших доходів», що враховуються при визначенні обєкта оподаткування.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо фактичного постачання товару за готівкові кошти службовими особами ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) без відображення в податковому та бухгалтерському обліку встановлені місця реалізації ТМЦ та треті особи, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, одним з таких є ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) магазин «Бір Банк», який задіяний в схемах ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що господарські та адміністративні приміщення, в яких можуть зберігатись первинно-бухгалтерські документи(чорнові записи) фінансово-господарської діяльності ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) які свідчать про фактичну реалізацію ТМЦ за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку з підприємствами які перебувають на спрощеній системі оподаткування, одним з таких є ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, буд. 67, магазин «Бір Банк» - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно відомостей з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, буд. 67, належить ОСОБА_4І.(код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ОСОБА_8 (код НОМЕР_6), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464), порушення податкового законодавства були допущені, шляхом використання реквізитів, бланків, печаток підприємств ТОВ "Аркада Експлорер" (код ЄДРПОУ 39542335), ТОВ «Донмортранс» (код ЄДРПОУ 39436872), ТОВ «Карлінг Трейд» (код ЄДРПОУ 39427975), ТОВ «Трансгруп Лідер» (код ЄДРПОУ 39422652), ТОВ «Лорін Груп» (код ЄДРПОУ 39153821), ТОВ «Альдер Груп» (код ЄДРПОУ 38898623), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (код ЄДРПОУ 39356978), ТОВ «Інтарес-Груп» (код ЄДРПОУ 39363372), ТОВ «Паритет-Імпекс» (код ЄДРПОУ 39269875), ТОВ «Ажен» (код ЄДРПОУ 38947979), ПП "Гаранд - Д"(код ЄДРПОУ 39290755) при складанні первинних бухгалтерських документів в які вносилися неправдиві відомості, про начебто здійснені фінансово-господарські операції між вказаними СГД, а фактично реалізація товару здійснюється за готівкові кошти третім особам, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, без відображення в податковому та бухгалтерському обліку фактичних обємів проведених операцій в тому числі з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), дані документи та предмети підтверджують вину посадових осіб ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м.Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, буд. 67, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Бір Трейдер» (код ЄДРПОУ 33717464) та ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та інших підприємств, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, SIM- картки в телефонах, карт накопичення памяті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, компютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040650000038, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Г.В. Черновськой