Ухвала суду № 53725989, 16.11.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/12845/15-к

Провадження № 1кс/712/5167/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про відмову у проведенні обшуку

м. Черкаси 16 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Дібрівного В.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000088 слідчим Дібрівним В.В. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. клопотання про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Дібрівний Володимир Васильович звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32014250000000088, яке 16 липня 2014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (код ЄДРПОУ 36780633) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказав, що службовими особами ПП «Уманська швейна фабрика» (м. Умань, Радянська, 14) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1, від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та 01.10.2014 №4, укладених із компанією UNITEM HOLDING CORP. (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину - текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактичними відправниками вищевказаної давальницької сировини декларувались компанії EURO-KEPES KFT. (H-3900 SZERENCS, ZRINYI UT. 12VAT NO. HU 13673266, Республіка Угорщина) та POLARIS H.m.b.H. (LANDSTRASSER HAUPTSTRASSE 146-148/16/B 2 A-1030,VIENNA, Республіка Австрія).

Як зазначено у клопотанні, за умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП «Уманська швейна фабрика», при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП «Уманська швейна фабрика» на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

В розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4 та президента «UNITEM Holding Corp.» ОСОБА_5.

Відповідно до відповіді Інтерполу президентом компанії «UNITEM Holding Corp.» являється ОСОБА_6.

Слідчий вказав, що контракти від 03.03.2010 року №1, від 01.11.2012 року №2, від 01.03.2014 року №3 та 01.10.2014 року №4 зі сторони замовника підписано іншою особою ніж та, яка вказана в офіційній відповіді Інтерполу, а отже являються недійсними.

На думку слідчого, ОСОБА_4 систематично вживає контрзаходів, направлених на упередження можливої слідчо-оперативної діяльності з боку правоохоронних органів, що виражається у приховуванні фактичних місць зберігання документації, печаток підконтрольних підприємств, тканини та виготовленої продукції, зміні автомобілів, які використовуються для перевезення готівки, документів, сировини для пошиття одягу, виготовленої продукції тощо.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Уманська швейна фабрика» здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Крім цього встановлено, що розрахунки за вироблену підприємством не обліковану продукцію проходять через особисті платіжні картки директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4

ОСОБА_4 для перевезенняпечаток, установчих документів, банківських документів,платіжних карток, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, тканини та товару, виробництва ПП «Уманська швейна фабрика», готівкових коштів використовує автомобіль марки «BMW X3», д.н.з. НОМЕР_1, який згідно довідки УДАІ УМВС в Черкаській області належить йому на праві власності.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, слідчий суддя вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

При вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку суд повинен посилатися на конкретні матеріали кримінального провадження.

Надані до суду разом з клопотанням матеріали, не містять у собі відомості на які посилається слідчий, а саме: що ОСОБА_4 перешкоджає проведенню перевірки, шляхом здійснення контрзаходів, приховує документи, печатки.

Крім того, до суду не надано матеріалів, з яких вбачається, що розрахунки за вироблену підприємством не обліковану продукцію проходять через особисті платіжні картки директора ПП «Уманська швейна фабрика» ОСОБА_4.

Слід також зауважити, що звертаючись до суду слідчий необгрунтовує свої вимоги, щодо необхідності виявлення та вилучення персональних комп'ютерів (ноутбуків, планшетів) та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети тощо), але лише зазначає необхідність їх вилучення у прохальній частині клопотання.

Також слідчий, не мотивує чому слідчий орган позбавлений можливості отримати відповідні дані, щодо платіжних карток, які належать службовим особам ПП «Уманська швейна фабрика» інщим способом, а саме шляхом звернення до відповідних банківських установ.

На підставі вищевикладеного, суд вважає, що дане клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.

Керуючись 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задовольнні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Дібрівного Володимира Васильовича про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.