Ухвала суду № 53718791, 16.11.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/25978/15-к

Провадження №1-кс/127/10698/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М., при секретарі Павленко І.В., за участю слідчого Олійника П.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Брена», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Брена», мотивуючи свої вимоги тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015020000000087 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брена» (код ЄРДПОУ 39458228, Вінницька обл., м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 52-А, кім. 8), в період з 28.10.2014 по 01.05.2015, а саме: податку на додану вартість в сумі 18056445 грн., та акцизного податку в сумі 3900439 грн., всього на загальну суму 21956 884 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В період з 28.10.2014 по 01.05.2015, службовими особами підприємства не відображено реалізацію підакцизних товарів безпосередньо громадянам та іншим кінцевим споживачам для їх особистого некомерційного використання у повному обсязі, однак відображено за вказаний період реалізацію паливно-мастильних матеріалів для комерційного використання субєктам господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Айленд Альянс», ТОВ «ТОП Бізнес Інвест», ТОВ «Вальехо», ТОВ «Гастонія», ТОВ «Гринвилл», ТОВ «Дентон Альянс», ТОВ «Дотан», ТОВ «Квестін», ТОВ «Кеннер», ТОВ «Марреро», ТОВ «Модесто ЛТД», ТОВ «Ньюнен», ТОВ «Огаста Сервіс», ТОВ «Олбани», ТОВ «Плимут Сервіс»), ТОВ «Самнера», ТОВ «Скаммон», ТОВ «Торреон», ТОВ «Туларе», ТОВ «Фресно», ТОВ «Чаттануга», ТОВ «Капітал Х», ТОВ «Фортуна Х» та підприємствам реального сектору економіки: ТОВ «Одеснафтопродукт», ПАТ «Укртатнафта», ТОВ «Еко Вей», ТОВ «Нафтакомпані», ТОВ «Еквіта», ТОВ ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс».

Беручи до уваги те, що факти оформлення вказаних фінансово-господарських операцій ТОВ «Брена» та відповідно можливість підприємством приховування і заниження обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочину, а також з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, з метою проведення судово-економічної та судово-почеркознавчих експертиз виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брена».

Вказані документи перебувають у володінні юридичної особи - ТОВ «Брена» (код ЄРДПОУ 39458228). При цьому, в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами ТОВ «Брена» вказаних документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий звернувся до суду з відповідним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ «Брена» в судове засідання, в силу ч.2 ст.163 КПК України, та обґрунтованої заяви слідчого, не викликався.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 або іншим працівникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів; додаткових угод; податкових та видаткових накладних, в тому числі зведені з додатками реєстрами ТТН та іншими супроводжуючими документами; актів прийому-передачі, в тому числі акти приймання нафтопродуктів за Ф.14-НК; фіскальних звітних чеків; реєстрів чеків; банківських виписок; платіжних доручень; довіреностей; сертифікатів відповідності; паспортів якості; товарно-транспортних накладних; подорожніх листів, первинних документів, що підтверджують факт відвантаження кожної окремої партії товару; тощо, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брена» (код за ЄРДПОУ 39458228), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), ТОВ «Фортуна Х» (код ЄДРПОУ 37365142), ТОВ «Одеснафтопродукт» (код ЄДРПОУ 3482749), ПАТ «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307), ТОВ «Еко Вей» (код ЄДРПОУ 37663271), ТОВ ТД «Кременчукнафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 36093194), ТОВ «Нафтакомпані» (код ЄДРПОУ 37391261), ТОВ «Еквіта» (код ЄДРПОУ 37282318), ТОВ ВТФ «Авіас» (код ЄДРПОУ 32560942), ТОВ «Айленд Альянс» (код ЄДРПОУ 39607664), ТОВ «ТОП Бізнес Інвест» (код ЄДРПОУ 39233861), ТОВ «Вальехо» (код ЄДРПОУ 39612669), ТОВ «Гастонія» (код ЄДРПОУ 39610043), ТОВ «Гринвилл» (код ЄДРПОУ 39610698), ТОВ «Дентон Альянс» (код ЄДРПОУ 39610127), ТОВ «Дотан» (код ЄДРПОУ 39609698), ТОВ «Квестін» (код ЄДРПОУ 39425517), ТОВ «Кеннер» (код ЄДРПОУ 39609829), ТОВ «Марреро» (код ЄДРПОУ 39609944), ТОВ «Модесто ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608982), ТОВ «Ньюнен» (код ЄДРПОУ 39609745), ТОВ «Огаста Сервіс» (код ЄДРПОУ 39610221), ТОВ «Олбани» (код ЄДРПОУ 39609813), ТОВ «Плимут Сервіс» (код ЄДРПОУ 39612627), ТОВ «Самнера» (код ЄДРПОУ 39609106), ТОВ «Скаммон» (код ЄДРПОУ 39610991), ТОВ «Торреон» (код ЄДРПОУ 39611094), ТОВ «Туларе» (код ЄДРПОУ 39608118), ТОВ «Фресно» (код ЄДРПОУ 39608008), ТОВ «Чаттануга» (код ЄДРПОУ 39610331), також документів, на підставі яких ТОВ «Брена» отримані та використовуються усі касові апарати на орендованих АЗС, касові, контрольні стрічки, чеки покупців, на підставі яких виписано звичайні та зведені податкові накладні, фіскальні звіти по торговим обєктам, договори інкасації та інші наявні документи фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 28.10.2014 по 01.05.2015, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні юридичної особи - ТОВ «Брена» (код ЄРДПОУ 39458228, Вінницька обл., м. Калинівка, вул. Леніна, буд. 52-А, кім. 8).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: