Ухвала суду № 53710182, 24.11.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

24.11.2015 Справа №607/18044/15-к

Провадження № 1-кс/607/7016/2015

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Осів І.В., за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 32015210000000110 від 05 листопада 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Хоміцький А.І., за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області Талаша П.П.

Представник Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції в м. Києві в судове засідання не з'явився, хоча був повідомлений про місце та час розгляду клопотання. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання за відсутності представника Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції в м. Києві.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітан податкової міліції Хоміцький А.І. клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, невстановлені особи у лютому 2015 року зареєстрували (придбали) на підставну особу (ОСОБА_3) фіктивне ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ та витрат з податку на прибуток для ухилення від сплати вказаних податків, внаслідок чого протягом травня-серпня 2015 року незаконно сформували податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Колексі» в сумі 3 033 333,33 грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Відповідно до баз даних ГУ ДФС у Тернопільській області АІС «Пошуково-довідкова система» юридичною адресою ТОВ «Інтерлайф ЛТД» є м. Київ вул. Червоноармійська 66-Б. Директором, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків - НОМЕР_1).

Згідно показів ОСОБА_3 директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579) він не був, про дане товариство чує вперше, чим воно займається та де знаходиться йому не відомо.

Згідно поданої податкової звітності за 2015р. на ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579) відсутні найманні працівники.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, з'ясування питання фіктивності відображення у реєстраційних, установчих, фінансово-господарських та звітних документах ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579) інформації, вирішення питання подальшого призначення почеркознавчих експертиз, необхідно дослідити оригінали реєстраційних документів ТОВ «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579).

Відповідно до ч.2 ст.17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» №755-IV від 15.05.2003 року (далі - Закон України №755 IV від 15.05.2003 року) - в Єдиному державному реєстрі містяться в тому числі такі відомості щодо юридичної особи: прізвище, ім'я, по батькові та ідентифікаційні номери фізичних осіб - платників податків, які обираються (призначаються) до органу управління юридичної особи, уповноважених представляти юридичну особу у правовідносинах з третіми особами, або осіб, які мають право вчиняти дії від імені юридичної особи без довіреності, у тому числі підписувати договори.

Згідно п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наведене, та те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцького А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Хоміцькому Артуру Ігоровичу або за його дорученням старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Крушельницькому І.В., оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Ковальчуку Р.М., старшому оперуповноваженому ВПНПРСПД ОУ Тернопільської ОДПІ Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Філіповському В.Б., на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м. Києві (м. Київ, вул. Марини Раскової, 15) та можливість вилучити оригінали всіх установчих та реєстраційних документів (а при відсутності їх завірені копії) з реєстраційної справи Товариства з обмеженою відповідальністю «Інтерлайф ЛТД» (код ЄДРПОУ - 39621579).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ В.М. Позняк