Ухвала суду № 53702795, 23.11.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/4897/15

ун. № 759/18004/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції Сафронова Кирила Руслановича

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077

від 19.05.2015р. за ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України, шляхом надання

дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

23.11.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р., за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва Речицькою Н.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням старшому о/у ГОУ ДФС України Головієнку Олегу Костянтиновичу тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) за адресою: м.Київ, пров.Лабораторний, 1, корп. 3,4, квартира №752, з метою їх вилучення, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535) за весь період таких взаємовідносин;

- розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книги реєстрації виїзду та в*їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно-монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально-відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) та ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об*єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) та довіреностей на представників ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб*єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ «Фінпраймресурс» (код 39484284), ТОВ «Крона Союз» (код 39294482), ТОВ «АмерігоЛімітед» (код 39465078), ТОВ «Глобал Продакшин ЛТД» (код 39532746), ТОВ «Рілл Груп» (код 39472965), ТОВ «Юніверс Інжиніринг» (код 39529644), а також ряд суб*єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ «Альтона Компані» (код 39592501), ТОВ «Ксіон Компані» (код 38738177) ТОВ «Армандо Груп» (код 39465015), ТОВ «Вейн Глобал» (код 39610504), ТОВ «Кепітал Груп Компані» (код 39523621), ТОВ «Констракшен Компані» (код 39528614), ТОВ «Найс Інновейшн» (код 39610588), ТОВ «Стандартпром» (код 39537440), ТОВ «Діанеткс» (код 39463222), ТОВ "Лаконс Груп" (код 39357615),ТОВ "Реалторг Груп" (код 39240133) та ТОВ «Аделакс» (код 39568788), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб*єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ «Таврія» (код 22749307), ПП «Кит-3» (код 34661245), ТОВ «Ліагро» (код 38067920), ТОВ «Горсан» (код 39791208), ТОВ «Вайерлес ворд» (код 39642232), ТОВ «Реал-зернобуд» (код 39267768). ТОВ «АК-газпрогрес» (код 38168795), СТОВ «Агросвіт» (код 31711298), ТОВ «Стар трейдінг ЛТД» (код 38997511), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ«Турстар» (код 39742229), ТОВ «Трейдтревел» (код 39889431), СТОВ «Агровуд» (код 38038512), ТОВ «МК ДВА» (код 37724784), ТОВ «Корпус Про» (код 39721104), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код 39745848), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ«Реденс» (код 39615481), ТОВ «Екобудмеханізація» (код 39921862), ТОВ «Енергостар Груп» (код 39889012), ТОВ «Мегатрейдгаз» (код 39803731), ТОВ «Кванта Трейд» (код 39669816), ТОВ «Продгаз» (код 39803705), ТОВ «Фортіс-трейд» (код 39625704), ТОВ«СВ-Горизонт» (код 39399236), ТОВ «Бакалія-трейд» (код 38379292), ТОВ «Азіндор» (код 39921972), ТОВ «Ісіда груп» (код за ЄДРПОУ 39520175),ТОВ «Агро-КС» (код за ЄДРПОУ 38102535), ТОВ «Перший бізнес-центр» (код за ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Силіконова долина» (код за ЄДРПОУ 39869829), ТОВ «Розвиток» (код за ЄДРПОУ 39606566), ТОВ «Укрбудінновації» (код за ЄДРПОУ 39543027) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015р. з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

В межах здійснення досудового розслідування було допитано директора та засновника ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535) громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), який повідомив, що жодного відношення до реєстрації та господарської діяльності вищезазначеного підприємства не має.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операцій ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015р.

Зазначені оригінали первинних документи необхідно вилучити у службових осіб ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535).

У зв*язку із наведеним, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» і ТОВ «АГРО-КС», оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з ТОВ «АГРО-КС» в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» з ТОВ «АГРО-КС», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015р. за ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України, а тому клопотання суд визнає частково обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Що стосується вилучення усіх документів, стосовно яких заявлено клопотання, в оригіналах, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до пункту 7) частини 2 ст.160 КПК України зазначено про те, що клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному випадку, слідчий обґрунтовує необхідність вилучення оригіналів документів тим, що: 1) вони необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, 2) для отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «АГРО-КС».

Так, попередня правова кваліфікація в кримінальному провадженні №32015100010000077 від 19.05.2015р., в межах досудового розслідування якого подано дане клопотання, визначена за ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України.

З наведеного вбачається, що обставини, які підлягають доказуванню у вказаному вище кримінальному провадженні, випливають з попередньої правової кваліфікації діяння ч. 2 ст. 205; ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 212 КК України та безпосередньо визначені в ст.91 КПК України.

Однак, заявляючи клопотання про здійснення виїмки усіх документів в оригіналах, слідчим не надано суду доказів про те, для з*ясування яких обставин в межах даного кримінального провадження призначена почеркознавча експертиза і стосовно якої особи.

Крім цього, згідно пункту 12 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998р. №53/5, як вільні, так і експериментальні зразки буквеного або цифрового письма бажано надавати не менше ніж на 5 аркушах. Чим коротший досліджуваний текст, тим більше необхідно зразків. Вільні зразки підпису надаються по можливості не менш ніж на 10 документах, експериментальні - в кількості не менше 20 зразків підписів.

Але, в даному випадку слідчий просить суд надати дозвіл на вилучення усіх документів ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» у взаємовідносинах з ТОВ «АГРО-КС» за весь період його діяльності, що явно виходить за межі необхідного вихідного матеріалу для проведення судової почеркознавчої експертизи.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Крім цього, слідчим не наведено мотивів не можливості отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» і ТОВ «АГРО-КС» на підставі завірених копій документів, які є предметом даного клопотання.

Враховуючи наведене, суд вважає за необхідне в задоволенні цієї частини клопотання відмовити як передчасно заявленій.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400), що розташоване за адресою: м.Київ, пров.Лабораторний, 1, корп. 3, 4, квартира №752, надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову Кирилу Руслановичу та/або за його дорученням старшому о/у ГОУ ДФС України Головієнку Олегу Костянтиновичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400), що розташоване за адресою: м.Київ, пров.Лабораторний, 1, корп. 3, 4, квартира №752, з наданням права отримати їх завірені копії, а саме:

- первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

- договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) з ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535) за весь період таких взаємовідносин;

- розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книги реєстрації виїзду та в*їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно-монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально-відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) та ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об*єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «ОПТОВА БАЗА «ЧАЙ-АГРОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 30785400) та довіреностей на представників ТОВ «АГРО-КС» (код ЄДРПОУ 38102535), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: