Ухвала суду № 53674046, 10.11.2015, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

10 листопада 2015 року

Справа № 203/6068/15-к

1-кс/0203/2087/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 листопада 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:

слідчого судді Карпенка С.Ф.,

при секретарі Захарченко М.С.,

розглянувши клопотання слідчого з ОСОБА_1 СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

02 листопада 2015 року слідчий за походженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення ГПУ звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що що службові особи ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод» (код ЄДРПОУ 05393116) у період з 01.10.2011 по 31.08.2012 при взаємовідносинах з ТОВ «Меледа» (код ЄДРПОУ 36465604) занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток на суму 11 853 405 грн., про що складено податкове повідомлення рішення за №0000102230. Також встановлено ряд підприємств з ознаками фіктивності, які використовуються для конвертації безготівкових грошових коштів у готівку з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ПАТ «Інтерпайп Нижньодніпровський трубопрокатний завод» (код ЄДРПОУ 05393116), а саме: ТОВ «Лістер Плюс» (ЄДРПОУ 39148214), ТОВ «Кампер Трейд» (ЄДРПОУ 39231527), ТОВ «Компанія Лівентас» (ЄДРПОУ 39415928), ТОВ «Фірма Лібека» (ЄДРПОУ 39415870), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Сальваж» (ЄДРПОУ 39476818), ТОВ «Рампекс ЛТД» (ЄДРПОУ 339445816),ТОВ «Паренто Плюс» (ЄДРПОУ 39496698), ТОВ «Екхо» (ЄДРПОУ 39477041), ТОВ «Морея Фін» (ЄДРПОУ 39433140), ТОВ «Арнекс-Плюс» (ЄДРПОУ 39490193), ПП «Актив-Ікс» (ЄДРПОУ 34228635), ТОВ «Єврокрансервіс» (ЄДРПОУ 34775087), ТОВ «Спред-ЛТД» (ЄДРПОУ 39477015), ТОВ «Фірма «Ларнака» (ЄДРПОУ 39713706), ТОВ «Дартен Трейд» (ЄДРПОУ 39713732), ТОВ «Кромпа-Трейд» (ЄДРПОУ 39600999), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Крістен Плюс» (ЄДРПОУ 39705412) та ТОВ «Раквінта Трейд» (ЄДРПОУ 39705454).

В ході проведення досудового розслідування було здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю стосовно підприємств ТОВ «Фірма «Ларнака» (ЄДРПОУ 39713706), ТОВ «Дартен Трейд» (ЄДРПОУ 39713732), ТОВ «Кромпа-Трейд» (ЄДРПОУ 39600999), ТОВ «Соліра Трейд» (ЄДРПОУ 39490429), ТОВ «Крістен Плюс» (ЄДРПОУ 39705412) та ТОВ «Раквінта Трейд» (ЄДРПОУ 39705454).

Проаналізувавши рух грошових коштів вищезазначених підприємств було встановлено, що посадовими особами субєктів господарювання реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Завод олійних культур «Агро Альянс» (ЄДРПОУ 38809067), ПП «Кристал Люкс» (ЄДРПОУ 33908034), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Асков» (ЄДРПОУ 35396776), ТОВ «Жнива України» (ЄДРПОУ 38361505), БО БФ «Тиферет» (ЄДРПОУ 39061296), ПСП «ОДА» (ЄДРПОУ 30708216), ТОВ «Агроперспектива» (ЄДРПОУ 32465836), ПАТ «Возко» (ЄДРПОУ 00310781), ФГ «Сан» (ЄДРПОУ 32671953), ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327), ТОВ «Сузіря» (ЄДРПОУ 37429944), ТОВ «Карботехпром» (ЄДРПОУ 39313798), ТОВ «НЗК» (ЄДРПОУ 31337984), ДП «Пегас Пріор» (ЄДРПОУ 24575567), ТОВ «Ростімаш» (ЄДРПОУ 39461974), ПАТ «Розівський елеватор» (ЄДРПОУ 00954337) та ТОВ «Укртес» (ЄДРПОУ 39465660), використовуючи своє посадове положення здійснювали безпідставне перерахування грошових коштів на поточні рахунки фіктивних підприємств ТОВ «Фірма «Ларнака», ТОВ «Дартен Трейд», ТОВ «Кромпа-Трейд», ТОВ «Соліра Трейд», ТОВ «Крістен Плюс» та ТОВ «Раквінта Трейд», з рахунків яких безготівкові кошти конвертувалися в готівку, та в подальшому знімались у відділеннях банківських установ, таким чином податкові зобовязання по сплаті податку на додану вартість переносились на фіктивні субєкти підприємницької діяльності.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014-2015 років через фіктивне підприємство ТОВ «Соліра Трейд» здійснювалося зняття готівкових коштів у відділеннях банківських установ в сумі близько 35 млн. гривень, які перераховувались від ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327).

Встановлено, що ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) для здійснення фінансово-господарської діяльності у Філії ПАТ «ОСОБА_4 кредит» у м. Долині (МФО 336796, Івано-Франківська область, м. Долина, вул. Міцкевича, 9; головний офіс ПАТ «ОСОБА_4 Кредит»: МФО 320702, м. Київ, площа Спортивна,3), були відкриті рахунки №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня), по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.

Слідчий з метою проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Філії ПАТ «ОСОБА_4 кредит» у м. Долині (МФО 336796) по розрахунковим рахункам №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня), відкритих ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327), а саме: виписок про рух грошових коштів по зазначеним рахункам, документів по юридичному оформленню рахунків, документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327), а також документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, з подальшою можливістю їх вилучення на час проведення відповідних експертиз.

Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №32014100110000239 від 26 червня 2014 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Філії ПАТ «ОСОБА_4 кредит» у м. Долині (МФО 336796).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає задоволенню.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні Філії ПАТ «ОСОБА_4 кредит» у м. Долині (МФО 336796) по розрахунковим рахункам №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня), відкритих ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) з подальшою можливістю їх вилучення на час проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з ОСОБА_1 СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №32014100110000239, задовольнити.

Надати слідчому з ОСОБА_1 СУ ФР Міжрегіонального головного Управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №32014100110000239 або за дорученням працівникам відповідного оперативного підрозділу доступ до оригіналів документів ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327), які перебувають у володінні Філії ПАТ «ОСОБА_4 кредит» у м. Долині (МФО 336796, Івано-Франківська область, м. Долина, вул. Міцкевича, 9; головний офіс ПАТ «ОСОБА_4 Кредит»: МФО 320702, м. Київ, площа Спортивна,3) по розрахунковим рахункам №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня), з подальшою можливістю їх вилучення на час проведення експертизи, а саме: 1) виписок про рух грошових коштів по рахункам №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня) на паперових та магнітних (електронних) носіях з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з січня 2014 року по теперішній час; 2) документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) рахунків №26031301620448 (валюта долар США), №26008301620448 (валюта українська гривня), №26008301620448 (валюта євро), №26008301620448 (валюта долар США) та №26064301620448 (валюта українська гривня), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства; 3) документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з січня 2014 року по теперішній час; 4) документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаним рахункам ПАТ «Шкіряник» (ЄДРПОУ 22173327) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.Ф. Карпенко