Ухвала суду № 53648161, 20.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7922/15-к

1-кс/405/2437/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Бескровного А.О.., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровного А.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»"

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000057 від 12.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ „Система безпеки К", що перебувають у володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»"за адресою: Полтавська обл., Шишацький р-н, с. Яреськи, вул.. Новаторів, 24, а саме:

- договорів надання послуг охорони укладених ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" з ТОВ „Система безпеки К" та додатки до них, що є їх невід'ємною частиною : дислокації охорони об'єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об'єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об'єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об'єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об'єкта;

- актів приймання-передачі об'єктів між ТОВ „Система безпеки К" та ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" за період 2011- 2015 років;

- податкових та видаткових накладних ТОВ „Система безпеки К" (код 37795656) на поставлені послуги охорони ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»";

- актів виконаних робіт ТОВ „Система безпеки К" за період 2011-2015 років;

- рахунків-фактури ТОВ „Система безпеки К" за період 2011-2015 років;

- актів звірок стану розрахунків між ТОВ „Система безпеки К" та ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" за період 2011-2015 років;

- листів-погоджень ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" (письмові згоди, наявність яких передбачена затверджених наказом МВС України №365 Ліцензійних умов здійснення охоронної діяльності) щодо надання згоди на фізичну охорону об'єктів зазначених в дислокаціях по договорах з ТОВ „Система безпеки К" про письмову згоду на їх передачу під охорону третім особам;

- сторінок книги реєстрації входу-виходу та в'їзду-виїзду співробітників ТОВ „Система безпеки К" на охоронювані об'єкти (копії відповідних фрагментів), в яких містяться П.І.Б. співробітників вказаного підприємства.

Заявлено клопотання про надання можливості вилучення вищезазначених документів в оригіналах з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що кримінальне провадження було внесене до ЄРДР на підставі матеріалів акту документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Система безпеки К» №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.2015р. проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, в ході якої встановлено, що службові особи ТОВ «Система безпеки К» (код 37795656, м. Кіровоград, вул. Куйбишева 1-Є) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток нікчемних фінансово-господарських операцій з суб'єктами підприємництва ПП «Глобал-Торг»» (код 37297827), ПП «Артсіті» (код 37383780), ПП «Віста Торг» (код 38339899), ПП «Інтеко-Трейд» (код 38340369), ТОВ «Фірма Пром Інвест» (код 38389887), ТОВ «Спец-Торг» (код 38389913), ТОВ «Бізпромсервіс» (код 38545361) за період грудень 2011р. - вересень 2013року, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 782676грн. та податку на прибуток в сумі 786077грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах, на загальну суму 1 568 753 грн.

Проведеним під час перевірки аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що за перевірений період з 01.12.2011 по 30.09.2013 ТОВ «Система безпеки К» не зареєстровано жодної податкової накладної.

Тобто підприємством з метою маніпулювання звітністю податкові накладні виписувались не більше як на 10 тис.грн., які не вносяться до Єдиного реєстру виданих та отриманих податкових накладних, у зв'язку з чим відомості щодо виду, кількості та номенклатури товару, придбаного у ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», ТОВ «Фірма Пром Інвест», ТОВ «Спец Торг», ТОВ «Бізпромсервіс», вартість яких віднесена на собівартість поставлених покупцям охоронних послуг, підлягають встановленню.

З метою встановлення асортименту, кількості та ціни придбаних у суб'єктів з ознаками фіктивності товарів, до матеріалів кримінального провадження згідно ст.93 КПК України витребувані та долучені ксерокопії документів із кримінального провадження №32013120000000087 від 26.02.2013, що були виявлені та вилучені з використовуваного директором ПП «Артсіті» і ПП «Віста-Торг» ОСОБА_2 гаражу згідно протоколу обшуку, а саме первинні фінансово-господарські документи ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд». Згідно накладних на відпуск товару та податкових накладних поставлені товари від ПП «Артсіті»: контролер JA-60, гарнітур радіостанції, комбінезон та сапоги зимові, пристрій для тестування пожарних оповіщувачів ПВК-1, прибор-тест «Димотест», хімловушки, магнітометричні датчики-440, монтажні комплекти для оповіщувачів, система контролю доступу, блоки живлення для передавача відео нагляду, радіоволнові одноопозиційні оповіщувачі «Хамелеон», радіостанції, охоронна пожарна централь, датчик ІК, радіоволновий оповіщувач Луч-М, камери відео нагляду, лінійно-частотні оповіщувачі «Агат-6», системи збору інформації з датчиків «Агат-СТ8», інтерфейсний модуль, інші; від ПП «Глобал-Торг»: захист від напруги «Альбатрос-1500», системи контролю доступу, гарнітури для радіостанцій, вогнегасники, відео регістратори СМДВР-200, цифрові відео реєстратори, обладнання для відеокамер, інші; від ПП «Інтеко-Трейд» та ПП «Віста-Торг»: оповіщувачі СО-3, тощо.

Проведеним оглядом за місцем реєстрації ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд» підприємств та їх службових осіб не виявлено.

На момент проведення документальної перевірки встановлено, що зазначені СГД мають стан «8» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей;

В ході досудового розслідування встановлено, що в податкових деклараціях з ПДВ ТОВ «Система безпеки К» за період з грудня 2011 по вересень 2013 у складі податкового кредиту відображено придбання у ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», ТОВ «Фірма Пром Інвест», ТОВ «Спец Торг», ТОВ «Бізпромсервіс» товарів, вартість яких віднесена на вартість наданих послуг по охороні об'єктів замовникам різних областей України.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України замовниками в свою чергу, тобто покупцями охоронних послуг у ТОВ «Система безпеки К» у період з грудня 2011 по вересень 2013 є підприємства зареєстровані на території м. Полтава та Полтавської області: ТОВ «ІПК «Полтавазернопродукт» (ЄДРПОУ 31059651), ТОВ НГО «Цукровик Полтавщини» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), СГ ТОВ «Тарасівське» (ЄДРПОУ 3770313), ТОВ «Глобинський переробний завод» (ЄДРПОУ 30547403), ТОВ «Агрокомпанія «Перше Травня» (ЄДРПОУ 37650875), ТОВ Агрофірма «Хорольська» (ЄДРОПОУ 37137609), яким при наданні послуги з встановлення систем охорони об'єктів включено у собівартість придбані від ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», ТОВ «Фірма Пром Інвест», ТОВ «Спец Торг», ТОВ «Бізпромсервіс» товарів.

Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»", є матеріали акту документальної перевірки №11/11-23-22-02/37795656 від 19.01.15, дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та податкових накладних із зазначенням в них договорів поставок, дані додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та лист ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»".

З посиланням на викладені обставини вказується на необхідність задоволення клопотання.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали слідчий суддя вважає необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровного А.О. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000057 від 12.06.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному Артему Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні володінні ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»"за адресою: Полтавська обл., Шишацький р-н, с. Яреськи, вул. Новаторів, 24, а саме:

- договорів надання послуг охорони укладених ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" з ТОВ „Система безпеки К" та додатки до них, що є їх невід'ємною частиною : дислокації охорони об'єкта, який передається для охорони; розрахунок вартості послуг охорони об'єкта, що охороняється; калькуляція вартості охорони об'єкта; список відповідальних осіб за здавання під охорону об'єкта; акт про вставлення поста цивільної охорони; акт обстеження об'єкта;

- актів приймання-передачі об'єктів між ТОВ „Система безпеки К" та ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" за період 2011- 2015 років;

- податкових та видаткових накладних ТОВ „Система безпеки К" (код 37795656) на поставлені послуги охорони ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»";

- актів виконаних робіт ТОВ „Система безпеки К" за період 2011-2015 років;

- рахунків-фактури ТОВ „Система безпеки К" за період 2011-2015 років;

- актів звірок стану розрахунків між ТОВ „Система безпеки К" та ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" за період 2011-2015 років;

- листів-погоджень ТОВ „Агропромислове об'єднання «Цукровик Полтавщини»" (письмові згоди, наявність яких передбачена затверджених наказом МВС України №365 Ліцензійних умов здійснення охоронної діяльності) щодо надання згоди на фізичну охорону об'єктів зазначених в дислокаціях по договорах з ТОВ „Система безпеки К" про письмову згоду на їх передачу під охорону третім особам;

- сторінок книги реєстрації входу-виходу та в'їзду-виїзду співробітників ТОВ „Система безпеки К" на охоронювані об'єкти (копії відповідних фрагментів), в яких містяться прізвища, ім»я, по батькові співробітників вказаного підприємства.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Бескровному А.О. можливість вилучити вказані вище документи.

Строк дії ухвали визначити до 19.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк