Ухвала суду № 53639528, 19.11.2015, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№751/11033/15-к

Провадження №1-кс/751/2632/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 19 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста ОСОБА_1 Подалюка

при секретарі Голубовій В.М.,

з участю слідчого Коверзнева Д.В.,

представника особи, у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ «Ощадбанк» (ЄДРПОУ 09353504, м. Чернігів, проспект Миру, 19, МФО 353553), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3, погодженим старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4, вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження зареєстрованого 28.07.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015270000000044, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Ніжин), внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих операцій з придбання та продажу товарів у період з 01.07.2014 року по 01.06.2015 року, незаконно сформувала суми податкового кредиту з ПДВ за вказаний період на загальну суму 1383,3 тис.грн. та занизила суму ПДФО за 2014 рік на суму 542,6 тис.грн., чим порушила п. 164.1 ст. 164; п. 187.1 ст.187 та п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI, внаслідок чого можливо ухилилась від сплати податків на загальну суму 1925,9 тис. грн., що є великим розміром.

Так, у період липня 2014 - по теперішній час ФОН ОСОБА_5 формує податковий кредит з ПДВ від ПАТ «Ніжипський хліб» та ТОВ «Ніжинський хліб» шляхом проведення по бухгалтерському обліку фінансово-господарських документів, виданих від імені вказаних підприємств, за начебто придбані хлібопекарські та кондитерські вироби, які, однак, в подальшому фізичною особою-підприємцем нікому не реалізувались (суми податкових зобов'язань з їх реалізації не формуються). У той же час, згідно відомостей Єдиного реєстру податкових накладних, ФОП ОСОБА_5 у зазначений період формувала суми податкових зобов'язань начебто від реалізації щебеню, бітуму та пального, а також надання транспортних послуг для ТОВ «Древоінвест». ТОВ «Бахмачгазбудсервіс», ПАТ «Ічнянський МКК», ПП «ОСОБА_6 Пром». Таким чином, враховуючи обсяги та види господарських операцій ФОП ОСОБА_5 у вказаному періоді, вбачається невідповідність між обсягами придбаних та поставлених товарів, робіт та послуг, що може свідчити про ухилення від сплати податків.

Зясовано, що ФОП ОСОБА_5 у господарській діяльності використовує банківський рахунок №26003500964316, відкритий у Чернігівському обласному управлінні ПАТ «Ощадбанк», МФО 353553.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження та враховуючи необхідність вилучення документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунку з метою встановлення службових осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, об'єктивного дослідження всіх обставин, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руку коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ «Ощадбанк» (ЄДРПОУ 09353504, м. Чернігів, проспект Миру, 19, МФО 353553) і становлять банківську таємницю його клієнта - фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Ніжин, вул. Тельмана, 1-а).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судовому засіданні не заперечувала щодо задоволення клопотання слідчого, однак зазначила, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, можливо знаходяться у іншому відділенні їхнього банку, де відкритий рахунок ФОП ОСОБА_5.

Заслухавши пояснення слідчого, представника особи, у володінні якої знаходяться документи, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ «Ощадбанк» (ЄДРПОУ 09353504, м. Чернігів, проспект Миру, 19, МФО 353553), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Чернігівського обласного управління ПАТ «Ощадбанк» (ЄДРПОУ 09353504, м. Чернігів, проспект Миру, 19, МФО 353553), саме:

- документів юридичної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Ніжин, вул. Тельмана, 1-а), передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаних банківських рахунків, а також зібраних в результаті користування вказаними рахунками за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26003500964316, (валюта українська гривня), довіреностей, договорі кредитування та ін.);

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню Клієнта до систем «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрової підпису); документів про оплату вартості виконаних робіт по підключенню системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень) від імені фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Ніжин, вул. Тельмана, 1-а) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк); та можливості вилучення (проведення виїмки) копій останніх;

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 26003500964316, (валюта: українська гривня), які відкрито для фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1, м. Ніжин, вул. Тельмана, 1-а) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 01 липня 2014 року по 31 липня 2015 року включно;

та можливості вилучення (проведення виїмки) оригіналів останніх.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.Ф. Подалюка