Ухвала суду № 53627423, 20.11.2015, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/7935/15-к

1-кс/405/2447/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Кореняк В.К., з участю слідчого Канатнікова В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В. у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк»

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015120010000094 від 20.10.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ТОВ «Агровіта Люкс» (код ЄДРПОУ 34067656): №26045546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26001546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26003561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, №26047561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355): №26046546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, №26002546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ТОВ «Автосфера» (код ЄДРПОУ 38313179): №26006398929700 (українська гривня) від 13.08.2012, № 26040398929700 (українська гривня) від 22.08.2012, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), щознаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Агровіта Люкс» (код ЄДРПОУ 34067656): №26045546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26001546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26003561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, №26047561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355): №26046546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, №26002546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, відкритті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ТОВ «Автосфера» (код ЄДРПОУ 38313179): №26006398929700 (українська гривня) від 13.08.2012, № 26040398929700 (українська гривня) від 22.08.2012, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року;

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім'я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з'єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) ТОВ «Дізал», ТОВ «Євробудінвест ЛТД», ТОВ «Сіма-Інвест»;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк", актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахункам ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-заяв на видачу готівки ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера»;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Агровіта Люкс»,УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», ТОВ «Автосфера».

Заявлено клопотання про надання можливості вилучення вищезазначених документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Гідросенд» (код ЄДРПОУ 34996776), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гідросенд» (код ЄДРПОУ 34996776, м. Світловодськ, смт. Власівка, вул. Молодіжна,65) в порушення вимог п.22.1, п.22.6 ст.44, п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.3, ст.200, п.201.1, п.201.8, п.201.10, п.201.15 ст.201, п.202.1 ст.202 Податкового кодексу України, в період з 01.01.15 по 31.05.15 шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва ТОВ «ЄВРОБУДІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39381538), ТОВ «ДІЗАЛ» (код ЄДРПОУ 39397877), ТОВ «СІМА-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33256017), ТОВ «АВТОСФЕРА» (код ЄДРПОУ 38313179), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355), ТОВ «СТРАТПРОЕКИ ГУД» (код ЄДРПОУ 39533404), ПП «АГРОВІТА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 34067656) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість підприємства в сумі 4 193 684 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Гідросенд» (код ЄДРПОУ 34996776) з метою штучного завищення податкового кредиту з ПДВ, в частині фінансово-господарських операцій з ТОВ «ЄВРОБУДІНВЕСТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39381538), ТОВ «ДІЗАЛ» ЄДРПОУ 38397877), ТОВ «СІМА-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33256017), ТОВ «АВТОСФЕРА» (код ЄДРПОУ 38313179), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355), ТОВ «СТРАТПРОЕКИ ГУД» (код ЄДРПОУ 39533404), ПП «АГРОВІТА ЛЮКС» (код ЄДРПОУ 34067656) відображає у власній податковій звітності товариства придбання насіння соняшника, олії соняшника, а також надання вказаними вище СПД послуг по переробці насіння соняшника. Однак вищевказані підприємства не маючи власних потужностей для виробництва соняшникової олії, а також відсутністю будь-яких актів підприємства фактично не могли здійснити реалізацію зазначених товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Гідросенд».

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Агровіта Люкс» (код ЄДРПОУ 34067656) використовувало розрахункові рахунки: №26045546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26001546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26003561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, №26047561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355) використовувало розрахункові рахунки: №26046546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, №26002546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ТОВ «Автосфера» (код ЄДРПОУ 38313179) в господарській діяльності використовувало розрахункові рахунки: №26006398929700 (українська гривня) від 13.08.2012, № 26040398929700 (українська гривня) від 22.08.2012, відкриті в АТ «УкрСиббанк», щознаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

З посиланням на викладені обставини вказується на необхідність задоволення клопотання.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ «УкрСиббанк до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

1) про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Агровіта Люкс» (код ЄДРПОУ 34067656): №26045546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26001546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26003561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, №26047561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355): №26046546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, №26002546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, ТОВ «Автосфера» (код ЄДРПОУ 38313179): №26006398929700 (українська гривня) від 13.08.2012, № 26040398929700 (українська гривня) від 22.08.2012, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, заяви ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документів, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

2)довіреності ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжні доручення ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяви на видачу готівки ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»;

6)заяви на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»

7)чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»

дійсно перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області Канатнікова В.В у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015120010000094 від 20.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу тимчасовий доступ до речей і документів «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», які перебувають у володінні АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), щознаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Агровіта Люкс» (код ЄДРПОУ 34067656): №26045546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26001546190900 (українська гривня) від 26.12.2014, №26003561250500 (українська гривня) від 20.04.2015, №26047561250500 (українська гривня) від 20.04.2015; рахункамУБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» (код ЄДРПОУ 14300355): №26046546198600 (українська гривня) від 26.12.2014, №26002546198600 (українська гривня) від 26.12.2014 р., рахункам ТОВ «Автосфера» (код ЄДРПОУ 38313179): №26006398929700 (українська гривня) від 13.08.2012, № 26040398929700 (українська гривня) від 22.08.2012, за період з 01.01.2015 по 31.05.2015 року, заяв ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхові свідоцтва, статутні документів, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів;

2)довіреностей ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

3)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

4)платіжних доручень ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

5)заяв на видачу готівки ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»;

6)заяв на отримання чекових книжок по рахунку ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»

7)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ «Агровіта Люкс», ТОВ «Автосфера», УБ СП ЛТД ТТЦ «СІЧ»

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Канатнікову Владиславу Валерійовичу можливість вилучити вказані вище документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 19.12.2015 р.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда В. К. Кореняк