Ухвала суду № 53623008, 18.11.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/9125/15-к

пр.№ 1-кс/464/2260/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

18.11.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Радченко Е.А., при секретарі Лобко А.С., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л., розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Романа Леонідовича про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

16.11.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В. клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС, що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000112, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО «Безпечний Львів», за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, стали матеріали зібрані співробітниками Управління СБУ у Львівській області, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО «Безпечний Львів», в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка використана не за цільовим призначенням. З вказаних матеріалів вбачається, що ЛМГО «Безпечний Львів» протягом 2014 року ввезла на територію України, як одержувач гуманітарної допомоги вантажі (одяг, взуття, білизна тощо), згідно даними Львівської митниці загальна орієнтовна вартість ввезеного ЛМГО «Безпечний Львів» вантажу становить 9731088,82 грн. В подальшому, за отриманими даними, вказаний суб'єкт гуманітарної діяльності всупереч вимог законодавства, використовував ввезений вантаж не за цільовим призначенням. При цьому податки, збори та інші обов'язкові платежі за ввезений товар до бюджету не сплачувались, оскільки оформлявся як гуманітарна допомога. Так, з отриманою інформацією офіційні дані, щодо використання гуманітарного вантажу, ввезеного ЛМГО «Безпечний Львів», відсутні, а подальше використання гуманітарної допомоги не підтверджено. Таким чином, вказана організація використовуючи пільги, передбачені Законом України «Про гуманітарну діяльність», ввозила в Україну товари побутового призначення у значних об'ємах, оформляючи їх в якості гуманітарної допомоги. Однак, ввезені товари згідно з офіційними даними не використовувались за цільовим призначенням, при цьому податки та інші обов'язкові платежі до бюджету не сплачувались. Згідно розрахунку митних платежів Львівської митниці ДФС, орієнтовна сума податків, зборів та інших обов'язкових платежів, які ЛМГО «Безпечний Львів» повинна сплатити за товар, ввезений протягом 2014 року становить 3311497,02 грн. Крім цього, органом досудового розслідування встановлено, що попередній директор ЛМГО «Безпечний Львів» ОСОБА_3 у липні 2013 року, за участю невстановлених осіб здійснив перереєстрацію ЛМГО «Безпечний Львів» на громадянина ОСОБА_4 Допитаний як свідок ОСОБА_4 повідомив, що він не має жодного відношення до діяльності вказаної громадської організації і не підписував жодних документів, в тому числі податкової звітності, реєстраційних документів та документів на отримання та використання гуманітарної допомоги. Крім цього, розслідуванням встановлено, що в приміщенні Одеської митниці ДФС знаходяться оригінали документів, які свідчать про імпортні операції ЛМГО «Безпечний Львів» (ЄДРПОУ 36500486), а саме: вантажно - митні декларації з додатками, інвойси (товарно-транспортні накладні), специфікації, сертифікати, рахунки, контракти, документи доставки (фактури, СМR), акти про проведення оглядів, перелік вантажів, що визнані гуманітарною допомогою, платіжні документи, сплати митних та обов'язкових платежів та інші документи, які оформлялись у зв'язку з здійсненням ЛМГО «Безпечний Львів» (ЄДРПОУ 36500486) імпорту вантажів (в тому числі гуманітарної допомоги) на територію України, в період 2013-2015 років. Слідчий зазначає, що вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.

Згідно з витягом з кримінального провадження № 32015140000000112 відповідно до матеріалів, зібраних працівниками Управління СБУ у Львівській області, службові особи ЛМГО «Безпечний Львів», в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка була використана не за цільовим призначенням, не сплатили податків, зборів на загальну суму 3 311 497,02 грн., що зареєстровано в ЄРДР 27.05.2015 року з правовою кваліфікацією - ст. 212 ч. 3 КК України.

Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні Одеської митниці ДФС. Стороною кримінального провадження також доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Трофімчука Романа Леонідовича про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС - задовольнити.

Зобов'язати Одеську митницю ДФС надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області Трофімчуку Роману Леонідовичу тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: вантажно - митних декларацій, інвойсів (товарно-транспортних накладних), специфікацій, сертифікатів, рахунків, контрактів, документів доставки, актів про проведення оглядів, перелік вантажів, що визнані гуманітарною допомогою, платіжних документів, сплати митних та обов'язкових платежів та інших документів, які оформлялись у зв'язку з здійсненням ЛМГО «Безпечний Львів» (ЄДРПОУ 36500486), імпорту товарів (в тому числі гуманітарної допомоги) на територію України, в період 2013-2015 років, що перебувають у володінні Одеської митниці ДФС, що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А.

Обов'язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на Одеську митницю ДФС, що знаходиться за адресою: м.Одеса, вул. Гайдара, 21-А.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: