Ухвала суду № 53622762, 27.10.2015, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/8709/15-к

пр.№ 1-кс/464/2139/15

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27.10.2015

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань Гривнак Ю.І., слідчого Власюка В.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000095 від 06.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюк В.О. у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015140000000095 від 06.05.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області Буфан Н.М. про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення філії АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313).

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ПАТ «Львівська вугільна компанія» (ЄДРПОУ 35879807) у період з 01.04.2009 по 31.12.2009 проводили взаєморозрахунки по придбанню товарів та послуг з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Новіком» (ЄДРПОУ 35947625), в результаті чого безпідставно занизили податок на прибуток на суму 6142955 грн. та податку на додану вартість на суму 4906959 грн., що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані порушення підтверджуються матеріалами ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області та актом перевірки №453/2301/35879807 від 18.05.2010 ДПІ у Сокальському районі.

Крім того, службові особи ПАТ"Львівська вугільна компанія" в період з 01.04.2012 по 31.12.2014 не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість в розмірі 8 434 844 грн., що підтверджується актом перевірки № 432/2200/35879807 від 11.08.2015, який складений працівниками Сокальської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області та матеріалами ОУ ГУ ДФС у Львівській області.

З матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ПАТ «Львівська вугільна компанія» у період з 2008 по 2014 роки проводили взаєморозрахунки по придбанню товарів та послуг з підприємством, яке має ознаки фіктивності- ТОВ «Новіком», а саме: штат працівників складається з однієї особи, директор, бухгалтер та засновник в одній особі, відсутні будь-які основні засоби, транспорт, для здійснення фінансово-господарської діяльності щодо реалізації вугільної сировини. Вказане підприємство та їх службові особи відсутні за юридичними та фактичними адресами реєстрації підприємств. Вказані факти свідчать про сумнівність факту проведених господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків, реальності здійснення фінансово-господарських операцій на значну суму по ланцюгу постачання із вищезазначеними постачальниками. З вищенаведеного вбачається, що господарські операції ПАТ «Львівська вугільна компанія» з ТОВ «Новіком» у період з 01.04.2009 по 31.12.2009 не мали реального товарного характеру. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Новіком» використовувало банківський рахунок № 26008010040833 відкритий в АТ «Укрексімбанк» у м.Києві (МФО 322313), що знаходиться за адресою м.Київ, вул.Горького, 127. Слідчий покликається на те, що вказані у клопотанні документи підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Львівська вугільна компанія» при розрахунках з ТОВ «Новіком», мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок.

Представник АТ «Укрексімбанк» ОСОБА_4./ згідно довіреності від 01.09.2015 у судовому засіданні не заперечила проти задоволення клопотання.

Заслухавши думку ст.слідчого та представника ПАТ"Укрексімбанк" в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюка В.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюку Віктору Олександровичу тимчасовий доступ до документів в приміщенні АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Горького, 127, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, в паперовому та електронному вигляді, а саме:

- комп'ютерні роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №26008010040833 ТОВ «Новіком» (ЄДРПОУ 35947625) за період з 26.06.2008 по 31.12.2014;

- копію юридичної справи про відкриття рахунку №26008010040833 ТОВ «Новіком» (ЄДРПОУ 35947625).

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу -АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) м.Київ, вул.Горького, 127.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.Ю.Горбань