Ухвала суду № 53616321, 09.11.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/15215/15-к

09 листопада 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Губені В.М. про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Губеня В.М. за погодженням із начальником відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області Данілей В.Д. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів (інформації), які знаходяться у оператора телекомунікації ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Амосова Миколи (Протасів Яр узвіз), 12, БЦ Горізонт), з можливістю виготовлення копій таких документів (інформації) у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000095 від 23 жовтня 2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Здолбунівський завод пластмасових виробів «Іскра» (код ЄДРПОУ 2971570, Рiвненська обл., м. Здолбунів, вул. Северина Наливайка, 1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ПАТ «Здолбунівський завод пластмасових виробів «Іскра», в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 2014-2015 років ухилились від сплати податків в сумі 4 579 571 грн.

Службові особи ПАТ «Здолбунівський завод пластмасових виробів «Іскра» протягом 2014 року та січня-серпня 2015 року здійснили реалізацію готової продукції (плівки поліетиленової та прокладок) кінцевому споживачу за готівкові кошти, при цьому виписували на ту саму групу товарів податкові накладні для ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845 м. Запоріжжя), ТОВ «Рівенс» (код 39401469 м. Київ), ТОВ «Опт Трейд Груп» код (39170428 м. Київ) та ТОВ «Ронос Інвест» (код 39696974 м. Чернівці), які мають ознаки фіктивності. За вказаний період зазначеним платникам виписано податкових накладних на суму 27514464 грн.

Працівниками ГУ ДФС у Рівненській області проведено дослідження №27/17-00-16/2971570, щодо обставин діяльності ПАТ «Здолбунівський завод пластмасових виробів «Іскра» при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ «Прогрес ЮА», ТОВ «Рівенс», ТОВ «Опт Трейд Груп» та ТОВ «Ронос Інвест» за період 2014 року - січня-серпня 2015 року.

Дослідженням встановлено, що службові особи ПАТ «Здолбунівський завод пластмасових виробів «Іскра» зловживаючи службовим становищем, протягом вказаного періоду в порушення вимог податкового законодавства шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, формували показники податкових зобов'язань до декларації з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Прогрес ЮА», ТОВ «Рівенс», ТОВ «Опт Трейд Груп» та ТОВ «Ронос Інвест», що призвело до завдання державі збитків по сплаті ПДВ в розмірі 4579571 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що за організацію вказаної злочинної схеми відповідають ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_8, ОСОБА_12, ІНФОРМАЦІЯ_9

Проведені слідчі дії щодо законності здійснення господарської діяльності вказаних товариств, дали можливість частково одержати фактичні дані, які вказують на те, що службові особи причетні до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Враховуючи те, що зазначені вище особи свою діяльність конспірують, від оточення приховують, з іншими спільниками спілкується зашифровано із застосуванням умовностей, що не дає змоги встановити всіх осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12 для особистих і службових справ використовують мобільні телефони з наступними номерами: НОМЕР_1, НОМЕР_2, що підтверджується рапортом та протоколом допиту ОСОБА_13

Інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ТОВ «Астеліт» (м.Київ, вул. Амосова Миколи (Протасів Яр узвіз), 12, БЦ Горізонт), про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, що містяться в матеріалах кримінального провадження являються доказами, які підтверджують злочинні наміри вказаних вище осіб.

У зв'язку з вище викладеним інформація, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ТОВ «Астеліт», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема встановлення місцезнаходження абонента в певні періоди часу та осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Представник ТОВ «Астеліт» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Враховуючи, що слідчим доведено, що вказані ним документи (інформація) можуть знаходиться в оператора телекомунікації ТОВ «Астеліт» (м.Київ, вул. Амосова Миколи (Протасів Яр узвіз), 12, БЦ Горізонт) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, становлять охоронювану законом таємницю та можуть бути використані як докази, а іншим способом отримати вказану інформацію неможливо та те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів (інформації), суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Губені В.М. на тимчасовий доступ до документів (інформації), а саме про адресу розташування базової станції; тип з'єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS, GPRS, переадресація); дата, час та тривалість з'єднання; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський, серійний, ІМSI номери сім-картки, ІМЕІ); ідентифікаційні ознаки терміналу, з яким відбувався сеанс зв'язку (абонент Б), з'єднання нульової тривалості; за наявності контрактної угоди надати відомості про абонента за сім-картами з номерами НОМЕР_1, НОМЕР_2, за період 01.01.2014 року по 31.08.2015, які знаходяться у оператора телекомунікації ТОВ «Астеліт» (м. Київ, вул. Амосова Миколи (Протасів Яр узвіз), 12, БЦ Горізонт), шляхом виготовлення копій таких документів (інформації) у паперовому вигляді та на електронному носієві інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя Рівненського міського суду П.Д.Денисюк