Ухвала суду № 53615903, 28.10.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17027/14-к

УХВАЛА

28 жовтня 2014 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Шиманського В.М. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Шиманського В.М., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілеєм В.Д. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Шиманський В.М. звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Данілеєм В.Д. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014180000000077 щодо службових осіб ПП «Компанія Автоленд», за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та пояснив, що громадянин ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований та службові особи ПП «Компанія Автоленд» (код за ЄДРПОУ - 31690582) в період 2012-2014 років, ухилилися від сплати податків шляхом ввезення на митну територію України сільськогосподарської техніки за заниженою вартістю, що в свою чергу призводить до заниження митних платежів при розмитненні та заниження бази оподаткування при реалізації с/г техніки. Також, частина таких операцій проводиться без відображення по обліках, або шляхом передачі в лізинг, а витрати формуються за рахунок підконтрольних ПП «Стюар агро» та ФГ «Пятигірське» (що перебувають на спец режимі) та «підставних підприємців».

Для уникнення оподаткування службові особи ПП «Компанія Автоленд» реєструють «підставних підприємців», які є працівники ПП «Стюар агро» (код за ЄДРПОУ - 36921697) та ФГ«Пятигірське» (код за ЄДРПОУ -24170468) та оформляють на останніх оренду с/г техніки для уникнення від оподаткування послуг наданих для с/г виробників. В подальшому в Здолбунівській ОДПІ Міндоходів у Рівненській області зареєстрували понад 20 підприємців, які є працівниками вищезгаданих суб'єктів господарювання. Також, встановлено використання банківських рахунків приватних підприємців на користь службових осіб ПП «Компанія Автоленд».

Крім цього, встановлено реалізацію с/г техніки службовими особами ПП «Компанія Автоленд» без виписування накладних та податкових накладних без відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства. За фактом відчуження с/г техніки не виписувались податкові накладні, про що свідчить відсутність їх реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних. Так, згідно даних отриманих від державної інспекції сільського господарства України на обліку не перебуває 28 одиниць техніки вартістю 17,564 млн. грн.

Також, проведеними оперативними заходами встановлено, що директор ПП «Компанія Автоленд» ОСОБА_4 має блокнот, який носить з собою в якому містяться відомості, щодо імпортних операцій з приводу купівлі/продажу с/г техніки, приховування митних платежів, зняття готівкових коштів з банківських карток «підставних підприємців» та інші чорнові записи, що зберігаються за адресою проживання АДРЕСА_1, що підтверджує протокол допиту ст. о/у з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Рівненській області від 17.10.14р.

Заслухавши пояснення слідчого, матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформації з Державного Реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно від 14.10.2014 року домоволодіння за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5.

Враховуючи викладене, а також що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі, що свідчать про злочинну діяльність службових осіб ПП «Компанія Автоленд» знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Шиманському В.М. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 (право приватної власності за якою згідно інформації з Державного Реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_5) з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

первинних бухгалтерських документів ПП «Компанія Автоленд», щодо проведених фінансово-господарських операцій з придбання/реалізації сільськогосподарських машин;

предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, USB - накопичувачі, флешкартки), яка використовувалася для здійснення злочину;

незаповнені документи із відтисками печаток та штампів;

чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

грошових коштів, речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі за період з 2012 року по 28.10.2014 року.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду Ореховська К.Е.