Ухвала суду № 53615846, 16.10.2014, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/16212/14-к

УХВАЛА

16 жовтня 2014 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого Козаченка Т.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів-,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ «Укрінбанк» (МФО №300142) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період 2013-2014 років, а саме: справи з юридичного оформлення рахунку №26003075100002 (вид валюти - українська гривня) ТОВ «Акорд-Рівне», в тому числі, договору щодо відкриття і обслуговування рахунку з додатками, заяв та доручень від імені підприємства, розгорнутого руху коштів як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях), карток зі зразками підписів і відбитком печатки підприємства, платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку, грошових чеків на зняття коштів з рахунку.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №32014180000000052 від 23.05.2014 внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Акорд-Рівне» (код ЄДРПОУ 38416941, м.Рівне, вул.Грушевського, 2-к офіс 5) протягом 2013-2014 років, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразивши в податковому обліку товариства ряд фіктивних господарських операцій, щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, незаконно сформували податковий кредит та валові витрати по ніби то проведених операціях з рядом субєктів господарювання, в тому числі ТОВ «Сайланд», ПП «Окмі-Транс», ТОВ «Єврофрукт».

Оформлення таких господарських операцій призвело до порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та заниження податкового зобовязання з податку на додану вартість на суму 3770 тис.грн.

Таким чином, вищевказані фіктивні операцій, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Акорд-Рівне», призвели до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення господарських операцій щодо перерахування та отримання коштів ТОВ «Акорд-Рівне» використовувався банківський рахунок №26003075100002 (вид валюти - українська гривня), що відкритий в ПАТ «Укрінбанк» (МФО №300142).

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав , суду пояснив, що інформація про відкриття рахунків ТОВ «Акорд-Рівне» в ПАТ «Укрінбанк» (МФО №300142) та рух коштів по них мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею

Представник ПАТ «Укрінбанк» на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважає, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація про відкриття рахунків ТОВ «Акорд-Рівне» в ПАТ «Укрінбанк» (МФО №300142) та рух коштів по них мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у ПАТ «Укрінбанк» (МФО №300142) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період 2013-2014 років, а саме: справи з юридичного оформлення рахунку №26003075100002 (вид валюти - українська гривня) ТОВ «Акорд-Рівне», в тому числі, договору щодо відкриття і обслуговування рахунку з додатками, заяв та доручень від імені підприємства, розгорнутого руху коштів як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях), карток зі зразками підписів і відбитком печатки підприємства, платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку, грошових чеків на зняття коштів з рахунку.

У разі відсутності оригіналів документів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_2