Ухвала суду № 53570304, 17.11.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/12639/15-к

Провадження №1-кс/712/5105/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Калашник В.Л., при секретарі Чорненькій І.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000049 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015250000000049, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Зазначив, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252, податкова адреса: м. Черкаська обл., Маньківський р-н, с. Добра, вул. Горького, буд. 42А, основний вид господарської діяльності виробництво олії та тваринних жирів) від 08.10.2014 року за №227/22/36778252 проведеної працівниками Тальнівської ОДПІ Манківського відділення ГУ Міндоходів у Черкаській області службові особи ТОВ «Блу Оіл Компані», в період з 01.01.2014 року по 30.06.2014 року неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1244 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Блу Оіл Компані» (код ЄДРПОУ 36778252) з ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), а також з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, у слідчого виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Поло Лайн», а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2014 року по 30.06.2014 року.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646) перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, старший прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та звітної справ ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646) за період з 01.01.2014 року по 30.06.2014 року, які перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «Поло Лайн» (код ЄДРПОУ 38483646), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту та податкових зобовязань з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2014 року по 30.06.2014 року, які перебувають у володінні ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Калашник В.Л.