Ухвала суду № 53554893, 21.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5440/2015

Справа № 428/10621/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

21.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130000000046 від 23.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області, що надійшли за вих. № 919/7/12-32-09-02 від 23.09.2015 р., встановлені фактичні обставини заниження та приховування обєкту оподаткування - лісоматеріалів. Так, автотранспортом ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 з ДП «Новоайдарське ЛМГ» рудстійка перевозилася на лісовий склад шахти «Карбоніт» ВП «УМТС» ДП «Первомайськвугілля», при цьому ланцюг постачання обривався при використанні реєстраційних реквізитів ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658), ТОВ «Укрпромресурс» (код 34009320) та перелічених фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» шляхом не відображення у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово-господарських операцій з контрагентами при поставці лісоматеріалів та свідомого заниження вартості, якості та кількості реалізованого товару, за період 2013-2015 р.р. завищило податок на прибуток на суму 481592 грн. та занизило податок на додану вартість на суму 212032,93 грн.

З метою перевірки зазначеної інформації, а також з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках зазначених субєктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між субєктами підприємницької діяльності, виникла необхідність у вилученні всіх документів юридичної справи та реєстру руху грошових коштів по рахунках ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658) за період з 01.01.2013 по 01.10.2015.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658) має відкриті розрахункові рахунки № 26008231098001 (валюта - гривня), № 2604623100001 (валюта - гривня), № 26005231097801 (валюта - Євро) у ПАТ «АКБ «Капітал» (код МФО 334828), у звязку з чим, є підстави вважати, що документи юридичної справи ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658), у тому числі: картки із зразками печатки та підписів, договори на відкриття рахунку, обслуговування, договори на обслуговування рахунку за програмою «Клієнт-Банк», довіреності на представництво інтересів підприємства в установі банку, інших договорів, додатків до них та інформація про рух грошових коштів по рахунках № 26008231098001 (валюта - гривня), № 2604623100001 (валюта - гривня), № 26005231097801 (валюта - Євро) відкритих у ПАТ «АКБ «Капітал» (код МФО 334828), за період з 01.01.2013 по 01.10.2015, із вказівкою дати операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період, у паперовій формі та на електронному носії інформації, прізвищ, імя, по-батькові осіб, які вносили грошові кошти на рахунок, які можуть перебувати у володінні ПАТ «АКБ «Капітал» (МФО 334828), мають значення для встановлення обставин находження та перерахування грошових коштів по рахунку, а також осіб, які фактично розпоряджалися рахунком. Вказані відомості планується використати як докази.

Іншим способом довести ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658), що свідчать про порушення норм податкового законодавства, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

За вказаних обставин, суд вважає, що слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «АКБ «Капітал»; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 тимчасового доступу до зазначених ним у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням іншій уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ «АКБ «Капітал» (МФО 334828), по клієнту ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658), за період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2015 року, з можливістю їх вилучення, а саме:

- реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26008231098001 (валюта - гривня), що належить ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658) за період з 01.01.2013 р. по 01.10.2015 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- реєстру руху коштів на паперовому носії по рахунку № 2604623100001 (валюта - гривня), що належить ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658) за період з 01.01.2013 р. по 01.10.2015 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26005231097801 (валюта - Євро), що належить ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658) за період з 01.01.2013 р. по 01.10.2015 р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

- юридичну справу клієнта ТОВ ВП «Укрліспром» (код 35711658), яка містить договори банківського і касового обслуговування, договори відкриття рахунків з додатками до них, довіреності, що надають право діяти від імені ТОВ ВП «Укрліспром», картки зі зразками підписів керівника та відбитків печатки підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський