Ухвала суду № 53554849, 09.11.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5808/2015

Справа № 428/11276/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., прокурора відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що відділ СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015130000000053 від 16.10.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для внесення до ЄРДР послужило рапорт ОУ ГУ ДФС у Луганській області від 07.10.2015р. щодо можливого порушення законодавства в сфері оподаткування посадовими особами ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» (код ЄДРПОУ - 36179103, юридична адреса: м. Алчевськ, Луганської області, пр.-т. Металургів, 43/122, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_2, основний вид діяльності: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання, яке перебуває на податковому обліку в Алчевській ОДПІ). Службові особи ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» у період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р. задекларували постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь», які в свою чергу згідно дослідження ланцюга постачання придбались у ПП «Пром-тех-снаб» (код ЄДРПОУ 38007002, м. Васильків, Київської області), але при подальшому дослідженні встановлено, що у ЕРПН відсутня реєстрація податкових накладних з ідентифікованим товаром постачальниками підприємств.

Згідно картки особового рахунку ПП «Пром-тех-снаб» перебуває в стані переходу до іншої ДПІ та не знаходиться за адресою реєстрації, не має можливості підтвердити законність формування податкового кредиту. Згідно даних ПП «Пром-тех-снаб» не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності та працівників, які б мали можливість виконання робіт.

Таким, чином ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» сформував схемний податковий кредит від ПП «Пром-тех-снаб», за рахунок нібито виконання останніми субпідрядних робіт та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість, за період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р., на загальну суму 3979983,43 грн.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при здійсненні взаємовідносин між ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» та ПП «Пром-тех-снаб», а також про обставини подальшого руху цих коштів.

Такими документами є виписки (реєстри руху) по банківським рахункам ТОВ «ТПГ Євробудмайстер», які використовувались підприємством в період з 01.07.2014 року по 31.01.2015 року, а саме: №26002301148780, №26047300148780, №26100300148780 відкриті у ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), та зберігаються у вказаній банківській установі і можуть бути використані як докази.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 01.07.2014 року по 31.01.2015 року, які знаходяться в ПАТ «БАНК ФОРУМ», про рух коштів по розрахунковому рахунку, про відкриття рахунку, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для встановлення суми заподіяних збитків та осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «БАНК ФОРУМ». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 16.10.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32015130000000053 від 20.10.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» в ПАТ «БАНК ФОРУМ» відкриті рахунки за №26002301148780, №26047300148780, №26100300148780, що підтверджується матеріалами доданими до клопотання.

Виходячи з того, що службова особа, яка користується рахунками №26002301148780, №26047300148780, №26100300148780 зареєстрованими в ПАТ «БАНК ФОРУМ», може бути причетною до вчиненого кримінального правопорушення, тому дійсно існує необхідність в отриманні інформації про рух коштів по вищевказаним рахункам ПАТ «БАНК ФОРУМ», тощо.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132, 159- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С., а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), яке розташоване за адресою: м. Київ, бульв. Верховної Ради, буд. 7, з можливістю їх копіювання, а саме до: реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам №26002301148780, №26047300148780, №26100300148780 ТОВ «ТПГ «Євробудмайстер» (код ЄДРПОУ 36179103), відкриті у ПАТ «БАНК ФОРУМ», за період часу з 01.07.2014 року по 31.01.2015 року із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський