Ухвала суду № 53554793, 23.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5540/2015

Справа № 428/10771/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

23.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів.

У клопотанні слідчого зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130000000038 від 31.07.2015 року, стосовно службових осіб СТОВ «Агрофірми Лугань» (код ЄДРПОУ 30332770), які в період 2010-2015 р.р. у своїй діяльності використовують орендовані пасовища та сіножаті не за цільовим призначенням, а саме для ведення сільськогосподарського виробництва. Крім того, СТОВ «Агрофірма Лугань» використовує в своїй господарській діяльності земельні ділянки власників земельних паїв, договори оренди з якими заключено не з СТОВ «Агрофірма Лугань», а з гр-ном ОСОБА_3, код НОМЕР_1, при цьому по бухгалтерському та податковому обліку СТОВ «Агрофірма Лугань» використання цих земельних ділянок не відображене, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податків та зборів, які повинно сплачувати підприємство при виплаті доходів іншим особам, а також при реалізації готової продукції в період 2010-2015 р.р. в значних розмірах, що кваліфікується за ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження 21.09.2015 року слідчим було винесено постанови про призначення документальних позапланових виїзних перевірок СТОВ «Агрофірми Лугань» та гр. ОСОБА_3 за період 01.01.2010 по 21.09.2015 р.р. та направлено для виконання до Управління податкового та митного аудиту.

20.10.2015 року до СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області від співробітників управління податкового та митного аудиту надійшов лист (вих. № 163/12-32-22-00 від 20.10.2015 року), згідно з яким встановлено, що після опрацювання первинних документів СТОВ «Агрофірма Лугань» та громадянина ОСОБА_3 виявлено ряд порушень податкового та бухгалтерського законодавства України. На підставі опрацьованих документів СТОВ «Агрофірма Лугань» зроблено висновок про велику кількість готівкових операцій на підприємстві. Також встановлено, що у 2012 та 2013 роках СТОВ «Агрофірма Лугань» відображає реалізацію послуг по обробці землі гр-ну ОСОБА_3 у сумі 172 000, 00 грн. та 322 833, 55 грн., при цьому ним було показано у податкових деклараціях за 2012 та 2013 роки доходу, крім заробітної плати, у розмірі 53 000 грн. та 51 199, 18 грн. відповідно. Якщо взяти до уваги, що у вказаних періодах передбачається виплата ОСОБА_3 орендної плати своїм орендодавцям (близько 300 000 грн. на рік), виникає питання, за рахунок яких доходів були понесені вказані видатки. Крім того, факт надання вищевказаних послуг лише підтверджує обробку земель гр-на ОСОБА_3 та СТОВ «Агрофірма Лугань» єдиним виробничим масивом, проте повністю відсутні документи, що підтверджують збір та зберігання врожаю гр-на ОСОБА_3

У звязку з вище викладеним, виникла необхідність у витребуванні документів у гр. ОСОБА_3, а саме: усіх первинних документів, які стосуються відносин СТОВ «Агрофірма Лугань» та гр-на ОСОБА_3 (договори, накладні, акти виконаних робіт, акти звірки взаємних розрахунків, касові ордери) за період 2012-2015 р.р.; реєстрів орендодавців земельних ділянок гр-на ОСОБА_3 з обовязковим зазначенням ідентифікаційних кодів орендодавців за період 01.01.2012 по 21.09.2015 року.

За вказаних обставин, суд вважає, що слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні гр-на ОСОБА_3; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 тимчасового доступу до зазначених ним у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 або за його дорученням іншій уповноваженій особі Державної фіскальної служби тимчасовий доступ до оригіналів документів, «чорнових» записів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні гр. ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з можливістю їх вилучення, а саме :

- усіх первинних документів, які стосуються відносин СТОВ «Агрофірма Лугань» та гр-на ОСОБА_3 (договори, накладні, акти виконаних робіт, акти звірки взаємних розрахунків, касові ордери) за період 2012-2015 р.р.;

- реєстрів орендодавців земельних ділянок гр-на ОСОБА_3 з обовязковим зазначенням ідентифікаційних кодів орендодавців за період 01.01.2012 по 21.09.2015 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Розяснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський