Ухвала суду № 53554665, 21.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5437/2015

Справа № 428/10618/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

21.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук.

У клопотанні слідчого зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130000000046 від 23.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області, що надійшли за вих. № 919/7/12-32-09-02 від 23.09.2015 р., встановлені фактичні обставини заниження та приховування об'єкту оподаткування - лісоматеріалів. Так, автотранспортом ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 з ДП «Новоайдарське ЛМГ» рудстійка перевозилася на лісовий склад шахти «Карбоніт» ВП «УМТС» ДП «Первомайськвугілля» при цьому ланцюг постачання обривався при використанні реєстраційних реквізитів ТОВ «Укрліспром» (код 35711658), ТОВ «Укрпромресурс» (код 34009320) та перелічених фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» шляхом не відображення у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово-господарських операцій з контрагентами при поставці лісоматеріалів, свідомого заниження вартості, якості та кількості реалізованого товару та завищення податкового кредиту за період 2013-2015 р.р. занизили податок на прибуток на суму 481592 грн. та занизили податок на додану вартість на суму 212032,93 грн.

Зазначений факт підтверджується матеріалами дослідження управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області № 133/12-32-22-06 від 11.09.2015 р.

Згідно зі свідченнями гр. ОСОБА_8 (водій, що здійснював транспортування лісоматеріалів за фіктивними супровідними документами «Охтирського лісництва»), гр. ОСОБА_9 (головний бухгалтер «Охтирського лісництва») встановлено, що фальсифіковані документи на транспортування лісоматеріалів виписуються службовими особами «Охтирського лісництва» ДП «Новоайдарське ЛМГ», а саме: комірником Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1, та майстром лісу Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2

На виконання окремого доручення № 1548 від 25.09.2015 року, від оперативного підрозділу отриманий лист № 2043/12-32-07 від 09.10.2015 р., з якого встановлено, що комірник Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1, народилась: с. Смолянинове, Новоайдарського району, сімейний стан - заміжня, освіта середньо-спеціальна, не судима, місце мешкання: АДРЕСА_1, м.тел. НОМЕР_1, являється депутатом Смолянинівської сільської ради, можливо причетна до скоєння кримінального правопорушення з ухилення від сплати податків, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за місцем мешкання ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитися предмети та документи, які підтверджують злочинні діяння службових осіб ДП «Новоайдарське ЛМГ» з ухилення від сплати податків та які можуть бути знищеними, прихованими у разі направлення офіційних вимог та проведення тимчасового доступу до речей і документів, у зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою мешкання комірника Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання необхідних документів, а саме: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з реалізації лісоматеріалів за період з 01.01.2013 по теперішній час, в тому числі й не включених до звітів та декларацій поданих ДП «Новоайдарське ЛМГ» до Старобільської ОДПІ, що свідчать про протиправність діянь службових осіб, направлені на ухилення від сплати податків, документів по реалізації та транспортуванню лісоматеріалів, документів щодо доходів та витрат господарства по реалізації лісоматеріалів, які не відображаються у податковій та бухгалтерській звітності ДП «Новоайдарське ЛМГ», журналів реєстрації номерних бланків документів, чорнових записів, що підтверджують злочинні діяння службових осіб ДП «Новоайдарське ЛМГ» з ухилення від сплати податків, оригіналів товарно-транспортних накладних, сертифікації відпущеної продукції, дорожніх листів, які видавалися водіям транспортних засобів для транспортування лісоматеріалів, первинних бухгалтерських документів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, предметів оргтехніки, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи та записи в електронному виді, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що дані предмети та документи перебувають у приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об'єкта нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, у суду є всі підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись за місцем мешкання ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_1, а тому суд вважає за необхідне клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я. про надання дозволу на обшук задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій І.Я. на проведення обшуку у приміщеннях нерухомого майна, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1, за місцем мешкання ОСОБА_10, з метою відшукання та вилучення документів по фінансово-господарським взаємовідносинам по реалізації лісоматеріалів, не включених до звітів та декларацій поданих ДП «Новоайдарське ЛМГ» до Старобільської ОДПІ, що свідчать про протиправність діянь службових осіб, направлені на ухилення від сплати податків, а саме: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з реалізації лісоматеріалів за період з 01.01.2013 по теперішній час, в тому числі й не включених до звітів та декларацій поданих ДП «Новоайдарське ЛМГ» до Старобільської ОДПІ, документів щодо доходів та витрат господарства по реалізації лісоматеріалів, які не відображаються у податковій та бухгалтерській звітності ДП «Новоайдарське ЛМГ», журналів реєстрації номерних бланків документів, чорнових записів, оригіналів товарно-транспортних накладних, сертифікації відпущеної продукції, дорожніх листів, які видавалися водіям транспортних засобів для транспортування лісоматеріалів, первинних бухгалтерських документів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, предметів оргтехніки, системних блоків комп'ютерів та інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи та записи в електронному виді, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський