Ухвала суду № 53554637, 21.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5436/2015

Справа № 428/10617/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

21.10.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук.

У клопотанні слідчого зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32015130000000046 від 23.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області встановлені фактичні обставини заниження та приховування об'єкту оподаткування - лісоматеріалів службовими особами ДП «Новоайдарське ЛМГ».

Встановлено, що з ДП «Новоайдарське ЛМГ» на лісовий склад ВП «Шахта «Карбоніт» ДП «Первомайськвугілля», ВП «УМТЗ» ДП «Первомайськвугілля» автотранспортом, який належить ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 перевозилася рудстійка, при цьому ланцюг постачання обривався при використанні реєстраційних реквізитів ТОВ «ВП «Укрліспром» (код 35711658), ТОВ «Укрпромресурс» (код 34009320) та перелічених фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» шляхом не відображення у податковій та бухгалтерській звітностях підприємства фінансово-господарських операцій з контрагентами при поставці лісоматеріалів шляхом свідомого заниження вартості, якості та кількості реалізованого товару зависили податковий кредит за період 2013-2015 років, чим занизили податок на прибуток у розмірі 481592 грн. та податок на додану вартість у сумі 212032,93 грн.

Зазначений факт підтверджується матеріалами дослідження управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Луганській області № 133/12-32-22-06 від 11.09.2015.

Згідно зі свідченнями ОСОБА_8 (водій, що здійснював транспортування лісоматеріалів за фіктивними супровідними документами «Охтирського лісництва»), ОСОБА_9 (головний бухгалтер «Охтирського лісництва») встановлено, що фальсифіковані документи на транспортування лісоматеріалів виписуються службовими особами «Охтирського лісництва» ДП «Новоайдарське ЛМГ», а саме: комірником Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_1, та майстром лісу Охтирського лісництва ДП «Новоайдарське ЛМГ» ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_2

На виконання окремого доручення слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області № 1548 від 25.09.2015, від оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області отримано лист № 2043/12-32-07 від 09.10.2015, згідно з яким встановлено місце зберігання первинної бухгалтерської та податкової документації, магнітних носіїв інформації ТОВ «Укрпромресурс» юридична адреса: Донецька область, Слов'янський район, с. Сергіївка, вул. Чкалова, буд. 70, але в ході проведення попередніх перевірочних заходів по встановленню фактичного місцезнаходження ТОВ «Укрпромресурс» встановлено, що за юридичною адресою ТОВ «Укрпромресурс»: Донецька область, Слов'янський район, с. Сергіївка, вул. Чкалова, буд. 70, знаходиться приватний будинок, в якому ніхто не мешкає і не знаходиться. Із бесід з сусідами встановлено, що дане приміщення директор та засновник ТОВ «Укрпромресурс» ОСОБА_12 використовує в якості дачного будинку. Офісу ТОВ «Укрпромресурс» за вказаною адресою немає. Також встановлено, що сам ОСОБА_12 мешкає у м. Краматорськ. Згідно з інформацією з офіційного архіву електронної звітності ДФС України АІС «Податковий блок», ОСОБА_12 був зареєстрований як фізична особа-підприємець із зазначенням юридичної адреси: АДРЕСА_1.

На підставі вищевикладеного, є достатні підстави вважати, що податкова та бухгалтерська звітність ТОВ «Укрпромресурс» зберігаються за адресою реєстрації фізичної особи-підприємця та засновника (директора) ТОВ «Укрпромресурс» ОСОБА_12: АДРЕСА_1.

Податкова та бухгалтерська звітність ТОВ «Укрпромресурс» може підтверджувати злочинні діяння службових осіб ДП «Новоайдарське ЛМГ», які можливо причетні до скоєння кримінального правопорушення з ухилення від сплати податків, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_12, який є засновником та директором ТОВ «Укрпромресурс» можуть знаходитися предмети та документи, які підтверджують злочинні дії службових осіб ДП «Новоайдарське ЛМГ» з ухилення від сплати податків та які можуть бути знищеними, прихованими у разі направлення офіційних вимог та проведення тимчасового доступу до речей і документів, у зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_12, який є засновником та директором ТОВ «Укрпромресурс», а саме за адресою: АДРЕСА_1, а саме: документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з придбання, реалізації, транспортування лісоматеріалів за період з 01.01.2013 по теперішній час, документів щодо доходів та витрат з надання послуг та робіт лісомисливським господарствам за період з 2013 року по теперішній час, в тому числі й витрати по тарифікації та оплати праці робітників, субпідрядних робіт (послуг), журналів реєстрації номерних бланків документів, чорнових записів, сертифікатів продукції, дорожніх листів, які видавалися водіям транспортних засобів для транспортування лісоматеріалів, первинних бухгалтерських документів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, предметів оргтехніки, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи та записи в електронному виді, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що дані предмети та документи перебувають у приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1, право власності на який відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно належить ОСОБА_13, форма власності приватна, частка власності 1/1.

Дослідивши матеріали, додані до клопотання, у суду є всі підстави вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитись за місцем реєстрації ФОП ОСОБА_12, який є засновником та директором ТОВ «Укрпромресурс», за адресою: АДРЕСА_1, а тому суд вважає за необхідне клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я. про надання дозволу на обшук задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій І.Я. на проведення обшуку у нерухомого майна, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1, що належить ОСОБА_13 на праві приватної власності, з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Укрпромресурс» по фінансово-господарським взаємовідносинам з придбання, реалізації, транспортування лісоматеріалів за період з 01.01.2013 року по теперішній час, в тому числі й витрати по тарифікації та оплати праці робітників, субпідрядних робіт (послуг), журналів реєстрації номерних бланків документів, чорнових записів, сертифікатів продукції, дорожніх листів, які видавалися водіям транспортних засобів для транспортування лісоматеріалів, первинних бухгалтерських документів, довіреностей, товарно-транспортних накладних, предметів оргтехніки, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи та записи в електронному виді, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський