Ухвала суду № 53554624, 19.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5333/2015

Справа № 428/10484/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, прокурора прокуратури Луганської області ОСОБА_3,

розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000046 від 23.09.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

У ході досудового розслідування, відповідно до матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області, що надійшли за вих. № 919/7/12-32-09-02 від 23.09.2015 р., встановлені фактичні обставини заниження та приховування обєкту оподаткування - лісоматеріалів. Так, автотранспортом ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 з ДП «Новоайдарське ЛМГ» рудстійка перевозилася на лісовий склад шахти «Карбоніт» ВП «УМТС» ДП «Первомайськвугілля» при цьому ланцюг постачання обривався при використанні реєстраційних реквізитів ТОВ "Укрліспром" (код 35711658), ТОВ «Укрпромресурс» (код 34009320) та перелічених фізичних осіб-підприємців.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» шляхом не відображення у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово-господарських операцій з контрагентами при поставці лісоматеріалів та свідомого заниження вартості, якості та кількості реалізованого товару, за період 2013-2015 р.р. завищило податок на прибуток на суму 481592 грн. та занизило податок на додану вартість на суму 212032,93 грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, які входять до складу зазначеної злочинної групи, контактів фігурантів з представниками банківських установ, використання фігурантами. Крім того, необхідна інформація відносно осіб, які співпрацюють з членами злочинного угрупування та відомості щодо субєктів господарювання, документи та розрахункові рахунки яких використовуються фігурантами при наданні послуг з заниження та приховування обєкту оподаткування.

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкуються службові особи ДП «Новоайдарське ЛМГ» та інших субєктів підприємницької діяльності які входять до складу злочинної групи є важливим доказом у підтвердженні заниження та приховування обєкту оподаткування та відповідно безпідставного зменшення податкових зобовязань.

Особи, які причетні до злочинної діяльності ДП «Новоайдарське ЛМГ», з метою підготовки до скоєння тяжких злочинів, документообігу підконтрольних підприємств, які використовуються в схемі надання послуг з заниження та приховування обєкту оподаткування, використовують IP адресу: 46.172.80.227, яку надано провайдером ІISP "Ростнет" (61022, м. Харків, вул. Плехановська, буд.18, Готель «Старт»).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у встановленні місць виготовлення та зберігання фінансово-господарської документації, печаток підконтрольних підприємств, офісної техніки встановлення інших невідомих засобів звязку, шляхом отримання інформації щодо юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались перелічені вище IP адреси, надані оператором звязку ІISP "Ростнет".

У розпорядженні ІISP "Ростнет" знаходиться інформація щодо юридичних (фізичних) осіб, якими використовувалась IP адреса: 46.172.80.227, яку надано ІISP "Ростнет" (61022, м. Харків, вул. Плехановська, буд.18, Готель «Старт») та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались вказана IP адреса, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до вище перелічених речей та документів, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ІISP "Ростнет". Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити .

Надати слідчій з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 або за її письмовим дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ з можливістю копіювання до документів, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні провайдера ІISP "Ростнет" (61022, м. Харків, вул. Плехановська, буд.18, Готель «Старт»), зобов'язавши ІISP "Ростнет" надати інформацію: щодо юридичних (фізичних) осіб, якими використовувалась IP адреса: 46.172.80.227, яку надано ІISP "Ростнет" (61022, м. Харків, вул. Плехановська, буд.18, Готель «Старт») та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались вказана IP адреса, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський