Ухвала суду № 53554147, 08.10.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5114/2015

Справа № 428/10215/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 жовтня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря судового засідання Голуб Т.М., сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду м. Сєвєродонецька клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у період 2014-2015 років ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) (далі ФОП ОСОБА_3О.) згідно податкової звітності здійснював придбання бензину марки А-92, дизельного пального та реформату (присадка для палива). Крім того, згідно податкової звітності, ФОП ОСОБА_3 здійснював реалізацію бензину марки А-95, обсяги придбання якого документально не підтверджено.

Таким чином, є підстави вважати, що ФОП ОСОБА_3 здійснює незаконне виготовлення бензину марки А-95 шляхом додавання реформату у бензин марки А-92 та реалізовує його без відображення у податковій звітності, чим ухиляється від сплати акцизного податку та податку на додану вартість.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізуються на автозаправних станціях м. Сєвєродонецька та Кремінського р-ну Луганської області, а саме:

- м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини (Заводська),47, де діяльність по реалізації ПММ здійснює субєкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_4 (код НОМЕР_2);

- Кремінський р-н., м. Кремінна, вул. Донецька, 282, яка відповідно за інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №38559350 від 04.06.2015 року належить ТОВ «ТД «Марічка», де діяльність по реалізації ПММ здійснює субєкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_5 (код НОМЕР_3);

- Кремінський р-н., м. Кремінна, вул. Інтернаціональна, 176 Б, де діяльність по реалізації ПММ здійснює субєкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_6;

- м. Сєвєродонецьк, вул. Б. Ліщини (вул. Заводська, 2А1), де розташоване сховище нафтопродуктів, яке за інформаційною довідкою №34789450 від 14.05.2015 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ТОВ «НПК Сервіс» (код 13378332), та за місцем реєстрації зазначеного підприємства, а також та ТОВ «Торгівельний дім «Марічка» (код за ЄДРПОУ 32909278). Власником та директором ТОВ «ТД «Марічка» та співвласником ТОВ «НПК Сервіс» (статутна частка капіталу становить 50%) є ОСОБА_7. За даною адресою, відповідно до наявної оперативної інформації ФОП ОСОБА_3 здійснював виробництво бензину марки А-95 шляхом змішування реформату з бензином марки А-92.

24.06.2015 року згідно ухвал Сєвєродонецького міського суду було проведено обшуки за вказаними адресами АЗС та у сховищі нафтопродуктів, під час яких були виявлені та вилучені нафтопродукті невідомого походження. Документів щодо підтвердження їх походження та якості субєктами господарської діяльності, які здійснюють підприємницьку діяльність за місцями, де були вилучені зазначені нафтопродукти, не надано.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, а саме: договору оренди №3 від 01.10.2013 року ФОП ОСОБА_3 орендує у ТОВ «НПК Сервіс» склад нафтопродуктів розташований за адресою: м.Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини, 2А1; інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №38560114 від 04.06.2015р. автозаправна станція, розташована за адресою: м.Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини, 47 належить ОСОБА_8, яка знаходиться у шлюбі з ФОП ОСОБА_7, та який є батьком ОСОБА_9.

Відповідно до інформації з АІС «Податковий блок» ОСОБА_9 (код НОМЕР_4) знаходиться на податковому обліку в Рубіжанській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області, види діяльності за КВЕД: 46.71 Оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами; 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами (основний).

Допитана у якості свідка оператор АЗС розташованої за адресою: м.Кремінна, вул. Інтернаціональна, 176Б гр-ка ОСОБА_10 пояснила, що вона працювала оператором на зазначеній АЗС, яка належить ОСОБА_6. Вимірювальний флаг-шток, та усі ключи від ємностей з паливом знаходяться у ОСОБА_6 Виручку від реалізації ПММ забирає ОСОБА_7.

Допитана у якості свідка оператор АЗС розташованої за адресою: м.Кремінна, вул. Донецька, 282 ОСОБА_11 пояснила, що за привоз ПММ на зазначену АЗС відповідає ОСОБА_7 З 16.06.2015 ОСОБА_7 самостійно привозить ПММ та веде облік. Про ОСОБА_5 їй нічого не відомо, але на цієї ж АЗС працює заправник ОСОБА_5.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_12 пояснив, що він з березня 2015 року працює у ОСОБА_7 автослюсарем, а також здійснює перевезення ПММ на АЗС, які належать ОСОБА_7 та його сину ОСОБА_9. Ремонт здійснює на базі розташованій у м.Сєвєродонецьку, біля підприємства «Новоферт» (що відповідає розташуванню сховища нафтопродуктів ТОВ «НПК-Сервіс» за адресою: м.Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини, 2А1). Із зазначеної бази він здійснює перевезення ПММ до АЗС розташованої в районі кафе «Околиця» в м.Сєвєродонецьку (що відповідає розташуванню АЗС за адресою: м.Сєвєродонецьк, вул. Б.Ліщини, 47), а також на АЗС розташовані у м.Кремінна. Паливо зливалось у ємності із позначками А-92, А-92 євро, А-95, А95-євро, А-98. Документи на перевезення ПММ отримував у ОСОБА_9 При перевезенні ПММ заправку автомобіля, на якому він працював здійснював ОСОБА_9 Усі дії повязані із зливом ПММ та заправкою ПММ здійснює ОСОБА_9, який постійно буває на зазначеній базі.

Зазначені факти прямо свідчать про звязок ФОП ОСОБА_7 з ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, та вказують про його причетність до злочинної схеми здійснення незаконного оберту паливно-мастильних матеріалів та ухилення від сплати податків, а також про його належність до організаторів та/або координаторів.

Окрім того, приймаючи до уваги вищевикладені обставини, є підстави вважати що ОСОБА_9 також може бути причетним до зазначеної незаконної діяльності.

На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, з метою моніторингу руху безготівкових грошових коштів та взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_9, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_9 за період з 01.01.2014 року по 01.10.2015 року, відкритих у банківських установах, а також справи з юридичного оформлення та обслуговування зазначених рахунків, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню. За допомогою вказаних документів, у разі наявності розрахунків з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3, у сукупності з іншими доказами може бути підтверджено або спростовано причетність ФОП ОСОБА_9 до злочинної діяльності повязаної з незаконним виготовленням з метою збуту, а також збутом незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, а також ухилення від сплати податків.

Згідно з матеріалами досудового розслідування ФОП ОСОБА_9 у період здійснення ФОП ОСОБА_3 господарської діяльності використовував рахунки: №26005111765000, №26050111765000, які було відкрито у ПАТ «КБ «Надра» (МФО 321024), юридична адреса: м. Київ, вул. Артема, 15.

Зважаючи на зазначене, розрахунки між ФОП ОСОБА_9 та ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_3 могли здійснюватися у період починаючі з січня 2014 року по теперішній час.

У звязку з викладеним, фактичну дату завершення розрахунків іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_9, встановити неможливо, оскільки вказана інформація знаходиться тільки безпосередньо у володінні відповідної банківської установи.

У клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра», а саме до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам ФОП ОСОБА_9 за період з 01.01.2014 року по 01.10.2015 року, відкритих у банківських установах, а також справи з юридичного оформлення та обслуговування зазначених рахунків.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження № 32015130000000033 від 16.07.2015 року, вислухавши слідчого, прокурора, які в судовому засіданні повністю підтримали вимоги, викладені в клопотанні, просили його задовольнити, слідчий суддя дійшов до висновку, що заявлене клопотання є не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню з урахуванням наступного.

Так, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до документів з розпорядженням про можливості їх вилучення за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Між тим, з викладених вище обставин вбачається, що слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра», але не зрозуміло чим органом досудового слідства підтверджено обсяги реалізації продукції субєктом господарської діяльності, в матеріалах кримінального провадження відсутнє достатнє обґрунтування, яке б підтверджувало зв'язок та суттєве значення документів, які зберігаються в ПАТ «КБ «Надра», а також не доведено необхідність їх вилучення, тому вважаю, що слідчим не було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Оскільки така процесуальна дія як тимчасовий доступ до документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб, законодавець визначає підстави та умови, за яких проведення даної слідчої дії вважається можливим, допустимим і правомірним, то вважаю, що вмотивованих правових підстав для тимчасового доступу до документів та його мети, які мають бути покладені в основу проведення слідчих дій, клопотання не містить, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст. 110, ст. ст. 159, 162 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 32015130000000033 від 16.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України -відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський