Ухвала суду № 53553840, 21.09.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4500/2015

Справа № 428/9195/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають в ПАТ «Актабанк», розташованому за адресою: Україна, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000037 від 30.07.2015 року за фактом ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході перевірки дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість ТОВ «Карбон-Інвест» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року по взаємовідносинам з ПАТ «Моноліт2» були встановлені порушення вимог податкового законодавства, а саме: службові особи ТОВ «Карбон-Інвест» відобразили в податковій декларації з ПДВ за квітень, червень 2013 року обсяги нереального придбання товарів, робіт, послуг, суми податкового кредиту при відсутності права на це, згідно з податковими накладними, оформленими з порушеннями вимог діючого законодавства, всього на суму 1 115 013 грн.

Органом досудового слідства було встановлено, що ПАТ «Моноліт-2» має банківські рахунки № 26005001307448, № 26004002307448, відкриті «Актабанк» (МФО 307394, які використовувались підприємством в період 2013 року, та виписки з яких можуть свідчити про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні сумнівних «безтоварних» взаємовідносин між ТОВ «Карбон-Інвест» та ПАТ «Моноліт-2», а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки «фіктивних». Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню, у звязку з чим, в клопотанні ставиться питання про необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаної інформації,яка зберігається в банківській установі.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтримали внесене клопотання, доводи, наведені в його обґрунтування підтвердили, у звязку з чим просили його задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «Актабанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної установи.

Враховуючи, що в ПАТ «Актабанк» знаходяться відомості, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а отже отримання доступу до них є необхідним як з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні та винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення, так і для їх долучення до матеріалів кримінального провадження в якості доказів, вбачається необхідність проведення тимчасового доступу до документів у ПАТ «Актабанк».

Керуючись ст.ст. 131, 132 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, а також за її дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби, тимчасовий доступ до документів з подальшою можливістю їх вилучення, які знаходяться та зберігаються у розпорядженні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53, а саме до:

- реєстр руху коштів на паперовому носії по рахунку № 26005001307448, № 26004002307448, що належить ПАТ «Моноліт-2» код 20356555 за період з 01.01.2013р. по 02.12.2013р. з розшифровкою по кредитових і дебетових платежах підприємства, із зазначенням дати та часу операції, найменувань банків кореспондентів із вказівкою МФО, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунок за зазначений період;

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей

і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський