Ухвала суду № 53552188, 24.04.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/1788/2015

Справа № 428/3333/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Колядінцевій П.В., за участю т.в.о прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 розглянувши клопотання т.в.о прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, винесене в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014130370000012 від 28.05.14 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання сторони кримінального провадження т.в.о прокурора м.Сєвєродонецька ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик».

В обґрунтування внесеного клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СВ ФР ДПІ в м. Сєвєродонецьк ГУ Міндоходів в Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №32014130370000012 від 28.05.14 за ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення ТОВ «Оргмін і К» від сплати ПДВ та податку на прибуток.

Посадові особи ТОВ «Оргмін і К», код 13410121 (директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3), діючи в порушення пп.7.2.6 п.7.2, пп.7.4.1 пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 №168/97-ВР, знизили податок на додану вартість на загальну суму 2 305,8 тис.грн. та в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.94 №334/94-ВР знизили податок на прибуток на загальну суму 2 241,1 тис.грн. шляхом незаконного включення в період 2010-2012 р.р. до податкового кредиту та до складу валових витрат операцій по взаємовідносинам з ТОВ «Укрбудресурс-Трест» (код ЄДРПОУ 34596632, м.Сєвєродонецьк) та ТОВ БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578, м.Луганськ), які мають ознаки фіктивності, тим самим ухилились від сплати податків на суму 4 727,0 тис.грн.

Згідно з висновком експертного дослідження №25.04/4 від 29.04.14р, загальна сума занижених податків складає 3846230,98 грн.

При проведенні заходів з відпрацювання ТОВ БК «Гарантбілдінг» встановлено, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1. Під час встановлення місцезнаходження директора підприємства ОСОБА_4 проведено опитування сусідів за місцем мешкання останнього, які пояснили, що ОСОБА_4 за вказаною адресою тривалий час не зявлявся та не проживає, також сусідам невідомо, чи є ОСОБА_4 директором СПД.

Згідно відповіді від 16.04.15 №180 директора ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик» ОСОБА_5 за період з 2010 по 2012 роки між ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик» (код ЄДРПОУ 36221647) та ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578) укладені три договори підряду, а саме №703 від 22.12.11, №50 від 07.02.12 та №223 від 16.05.12.

З метою перевірки достовірності здобутих доказів наявна необхідність отримання

тимчасового доступу до документації щодо виконання зазначених договорів, яка перебуває у ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик», а саме:

1.Договори підряду.

2.Довідка про вартість виконаних робіт.

3.Акти прийому виконаних будівельних робіт.

4.Декларація про початок виконання будівельних робіт.

5.Дефектний акт (за наявності).

6.Зведений кошторисний розрахунок вартості.

7.Договірна ціна.

8.Локальний кошторис.

9.Підсумкова відомість ресурсів до локального кошторису.

10.Розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису.

11.Платіжні доручення.

Ці документи необхідні для зясування обставин виконання будівельних робіт, встановлення субпідрядників ТОВ «Оргмін і К», також ці документи матимуть доказове значення в провадженні.

Дане клопотання обґрунтоване, що підтверджується додатками до нього: 1) витягом з ЄРДР №32014130370000012 від 28.05.14; 2) висновком експертного дослідження №25.04/4 від 29.04.14, 3) копією відповіді директора ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик».

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України виклик представника особи, у володінні якої знаходяться документи не здійснювався, т.я. існує реальна загроза знищення речей чи документів.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши прокурора, встановлено наступне.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх(здійснити їх виїмку).

З матеріалів подання вбачається наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик», з метою встановлення фактичних обставин по кримінальному провадженню.

Вказані відомості в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, такі відомості та документи, в подальшому можуть бути використані в якості речових доказів та сприятимуть встановленню фактичних обставин кримінального правопорушення.

Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної чи юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника прокурора м. Сєвєродонецька ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документації щодо виконання договорів підряду між ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик» (код ЄДРПОУ 36221647) та ТОВ «БК «Гарантбілдінг» (код ЄДРПОУ 37108578) №703 від 22.12.11, №50 від 07.02.12 та №223 від 16.05.12., яка перебуває у володінні ТОВ «НВО «Сєвєродонецький Склопластик» (код ЄДРПОУ 36221647), 93403, Луганська область, місто Сєвєродонецьк, вул. Промислова 2 а саме:

1.Договори підряду.

2.Довідка про вартість виконаних робіт.

3.Акти прийому виконаних будівельних робіт.

4.Декларація про початок виконання будівельних робіт.

5.Дефектний акт (за наявності).

6.Зведений кошторисний розрахунок вартості.

7.Договірна ціна.

8.Локальний кошторис.

9.Підсумкова відомість ресурсів до локального кошторису.

10.Розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису.

11.Платіжні доручення.

Надати можливість старшому прокурору прокуратури м. Сєвєродонецька ОСОБА_6 здійснити копіювання та вилучення зазначених вище документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський